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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-01-13 10:53

你好,根據(jù)你季度利潤情況*15%填寫減免稅額

°青春的尾巴し 追問

2018-01-13 10:57

老師,符合小型微利企業(yè)的,是不是要填這個(gè)表啊

鄒老師 解答

2018-01-13 10:58

你好,是的,就是在第三行填寫減免情況

°青春的尾巴し 追問

2018-01-13 11:06

老師,我上季度有虧損呢

鄒老師 解答

2018-01-13 11:22

你好,先彌補(bǔ)虧損,然后按彌補(bǔ)虧損之后的利潤*15%填寫

°青春的尾巴し 追問

2018-01-13 11:27

老師,這個(gè)紅框是不是就是我要交的所得稅金額啊

鄒老師 解答

2018-01-13 11:30

你好,是的,就是這個(gè)季度實(shí)際需要繳納的企業(yè)所得稅稅款

°青春的尾巴し 追問

2018-01-13 11:37

這個(gè)12欄列1是本期的,列2是我自己填上去的,我上月虧損了2358.24元的,我在減免累計(jì)那里要填上就要減去上季度的減免是嗎

鄒老師 解答

2018-01-13 11:38

你好,減免累計(jì)不需要減去,按你賬面利潤減去以前虧損*15%計(jì)算

°青春的尾巴し 追問

2018-01-13 11:53

老師,我沒有以前年度虧損的,我去年8月份開業(yè)的,如果 累計(jì)不減的話,我比現(xiàn)在利潤總額*10%還少哦

鄒老師 解答

2018-01-13 11:54

你好,那就直接按你利潤表利潤總額*15%填寫減免稅額明細(xì)表的

°青春的尾巴し 追問

2018-01-13 13:18

老師,我12欄是不是填錯(cuò)了

鄒老師 解答

2018-01-13 13:48

你好,是這樣填寫的

°青春的尾巴し 追問

2018-01-13 13:51

老師,但是我減免那里之前數(shù)據(jù)是0的,有的會(huì)計(jì)說累計(jì)數(shù)是按本期填,如果按本期填的話,我那個(gè)稅就不是10百分之十了

鄒老師 解答

2018-01-13 13:54

減免的數(shù)據(jù)按利潤總額*15%填寫減免就是了

°青春的尾巴し 追問

2018-01-13 14:25

但是累計(jì)那里呢,上季度虧損,沒有填寫的

鄒老師 解答

2018-01-13 14:27

按你利潤總額本年累計(jì)數(shù)據(jù)*15%填寫 
上季度虧損,當(dāng)然是沒有應(yīng)納稅額可供減免的

°青春的尾巴し 追問

2018-01-13 14:52

老師,累計(jì)那個(gè)我是按利潤的15百分之填寫,這樣是填對(duì)了嗎

鄒老師 解答

2018-01-13 14:54

你好,是的,這樣是正確的

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相關(guān)問題討論
你好,根據(jù)你季度利潤情況*15%填寫減免稅額
2018-01-13 10:53:24
你這個(gè)主表實(shí)際利潤額是多少?
2019-10-16 15:54:01
您好,所得稅季報(bào)附表三填寫說明 本表作為《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類,2015年版)》的附表,適用于享受減免所得稅額優(yōu)惠的查賬征稅的納稅人填報(bào)。納稅人根據(jù)企業(yè)所得稅法及相關(guān)稅收政策規(guī)定,填報(bào)本期及本年累計(jì)發(fā)生的減免所得稅優(yōu)惠情況。   一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說明   1.第1行“合計(jì)”:填報(bào)2行+4行+5行+6行的金額。   2.第2行“一、符合條件的小型微利企業(yè)”:根據(jù)企業(yè)所得稅法和相關(guān)稅收政策規(guī)定,符合小型微利企業(yè)條件的納稅人填報(bào)的減免所得稅額。包括減按20%稅率征收(減低稅率政策)和減按10%稅率征收(減半征稅政策)。   享受減低稅率政策的納稅人,本行填寫《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類,2015年版)》第9行或第20行×5%的積。享受減半征稅政策的納稅人,本行填寫《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類,2015年版)》第9行或第20行×15%的積;同時(shí)填寫本表第3行“減半征稅”。   《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類,2015年版)》“是否符合小型微利企業(yè)”欄次選擇“是”的納稅人,除享受《不征稅收入和稅基類減免應(yīng)納稅所得額明細(xì)表》(附表1)中“所得減免”或者本表其他減免稅政策之外,不得放棄享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。   3.第4行“二、國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)”:填報(bào)享受國家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠的減免稅額。本行=《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類,2015年版)》第9行或第20行×10%的積。   4.第5行“三、減免地方分享所得稅的民族自治地方企業(yè)”:填報(bào)納稅人經(jīng)民族自治地方所在省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準(zhǔn),減征或者免征民族自治地方的企業(yè)繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的企業(yè)所得稅金額。   5.第6行“四、其他專項(xiàng)優(yōu)惠”:填報(bào)第7行+8行+…+30行的金額。   6.第7行“(一)經(jīng)濟(jì)特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設(shè)立的高新技術(shù)企業(yè)”:填報(bào)納稅人根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于經(jīng)濟(jì)特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設(shè)立高新技術(shù)企業(yè)實(shí)行過渡性稅收優(yōu)惠的通知》(國發(fā)〔2007〕40號(hào))等規(guī)定,經(jīng)濟(jì)特區(qū)和上海浦東新區(qū)內(nèi),在2008年1月1日(含)之后完成登記注冊(cè)的國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè),在經(jīng)濟(jì)特區(qū)和上海浦東新區(qū)內(nèi)取得的所得,自取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度起,第一年至第二年免征企業(yè)所得稅,第三年至第五年按照25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅。本行填報(bào)根據(jù)實(shí)際利潤額計(jì)算的免征、減征企業(yè)所得稅金額。   7.第8行“(二)經(jīng)營性文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制企業(yè)”:根據(jù)相關(guān)稅收政策規(guī)定,從事新聞出版、廣播影視和文化藝術(shù)的經(jīng)營性文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制為企業(yè),轉(zhuǎn)制注冊(cè)之日起免征企業(yè)所得稅。本行填報(bào)根據(jù)實(shí)際利潤額計(jì)算的免征企業(yè)所得稅數(shù)額。   8.第9行“(三)動(dòng)漫企業(yè)”:根據(jù)相關(guān)稅收政策規(guī)定,經(jīng)認(rèn)定的動(dòng)漫企業(yè)自主開發(fā)、生產(chǎn)動(dòng)漫產(chǎn)品,可申請(qǐng)享受現(xiàn)行鼓勵(lì)軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展所得稅優(yōu)惠政策。自獲利年度起第一年至第二年免征企業(yè)所得稅,第三年至第五年按照25%法定稅率減半征收企業(yè)所得稅,并享受至期滿為止。本行填報(bào)根據(jù)實(shí)際利潤額計(jì)算的免征、減征企業(yè)所得稅金額。   9.第10行“(四)受災(zāi)地區(qū)損失嚴(yán)重的企業(yè)”:填報(bào)納稅人根據(jù)相關(guān)稅收政策規(guī)定,對(duì)受災(zāi)地區(qū)損失嚴(yán)重的企業(yè)免征企業(yè)所得稅。本行填報(bào)根據(jù)實(shí)際利潤額計(jì)算的免征企業(yè)所得稅金額。   10.第11行“(五)受災(zāi)地區(qū)農(nóng)村信用社”:填報(bào)納稅人根據(jù)相關(guān)稅收政策規(guī)定,對(duì)特定受災(zāi)地區(qū)農(nóng)村信用社免征企業(yè)所得稅。本行填報(bào)根據(jù)實(shí)際利潤額計(jì)算的免征企業(yè)所得稅金額。   11.第12行“(六)受災(zāi)地區(qū)的促進(jìn)就業(yè)企業(yè)”:填報(bào)納稅人根據(jù)相關(guān)稅收政策規(guī)定,按定額依次扣減增值稅、營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和企業(yè)所得稅。本行填報(bào)減征的企業(yè)所得稅金額。   12.第13行“(七)技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)”:填報(bào)納稅人根據(jù)相關(guān)稅收政策規(guī)定,對(duì)經(jīng)認(rèn)定的技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè),減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。本行填報(bào)根據(jù)實(shí)際利潤額計(jì)算的減征10%企業(yè)所得稅金額。   13.第14行“(八)新疆困難地區(qū)新辦企業(yè)”:填報(bào)納稅人根據(jù)相關(guān)稅收政策規(guī)定,對(duì)在新疆困難地區(qū)新辦屬于《新疆困難地區(qū)重點(diǎn)鼓勵(lì)發(fā)展產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》范圍內(nèi)企業(yè),自取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度起,第一年至第二年免征企業(yè)所得稅,第三年至第五年減半征收企業(yè)所得稅。本行填報(bào)免征、減征企業(yè)所得稅金額。   14.第15行“(九)新疆喀什、霍爾果斯特殊經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)新辦企業(yè)”:填報(bào)納稅人根據(jù)相關(guān)稅收政策規(guī)定,對(duì)在新疆喀什、霍爾果斯特殊經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)內(nèi)新辦的屬于《新疆困難地區(qū)重點(diǎn)鼓勵(lì)發(fā)展產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》范圍內(nèi)企業(yè),自取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度起,五年內(nèi)免征企業(yè)所得稅。本行填報(bào)免征的企業(yè)所得稅金額。   15.第16行“(十)支持和促進(jìn)重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)企業(yè)”:填報(bào)納稅人根據(jù)相關(guān)稅收政策規(guī)定,可在當(dāng)年扣減的企業(yè)所得稅稅額。本行按現(xiàn)行稅收政策規(guī)定填報(bào)。   16.第17行“(十一)集成電路線寬小于0.8微米(含)的集成電路生產(chǎn)企業(yè)”:填報(bào)納稅人根據(jù)相關(guān)稅收政策規(guī)定,集成電路線寬小于0.8微米(含)的集成電路生產(chǎn)企業(yè),經(jīng)認(rèn)定后,自獲利年度起計(jì)算優(yōu)惠期,第一年至第二年免征企業(yè)所得稅,第三年至第五年按照25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅,并享受至期滿為止。本行填報(bào)免征、減征企業(yè)所得稅金額。   17.第18行“(十二)集成電路線寬小于0.25微米的集成電路生產(chǎn)企業(yè)”:填報(bào)納稅人根據(jù)相關(guān)稅收政策規(guī)定,集成電路線寬小于0.25微米的集成電路生產(chǎn)企業(yè),經(jīng)認(rèn)定后,減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅,其中經(jīng)營期在15年以上的,自獲利年度起計(jì)算優(yōu)惠期,第一年至第五年免征企業(yè)所得稅,第六年至第十年按照25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅,并享受至期滿為止。本行填報(bào)免征、減征企業(yè)所得稅。   18.第19行“(十三)投資額超過80億元人民幣的集成電路生產(chǎn)企業(yè)”:填報(bào)納稅人根據(jù)相關(guān)稅收政策規(guī)定,投資額超過80億元的集成電路生產(chǎn)企業(yè),經(jīng)認(rèn)定后,減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅,其中經(jīng)營期在15年以上的,自獲利年度起計(jì)算優(yōu)惠期,第一年至第五年免征企業(yè)所得稅,第六年至第十年按照25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅,并享受至期滿為止。本行填報(bào)免征、減征企業(yè)所得稅金額。   19.第20行“(十四)新辦集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)”:填報(bào)納稅人根據(jù)相關(guān)稅收政策規(guī)定,經(jīng)認(rèn)定后,自獲利年度起計(jì)算優(yōu)惠期,第一年至第二年免征企業(yè)所得稅,第三年至第五年按照25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅,并享受至期滿為止。本行填報(bào)免征、減征企業(yè)所得稅金額。   20.第21行“(十五)國家規(guī)劃布局內(nèi)重點(diǎn)集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)”:根據(jù)相關(guān)稅收政策規(guī)定,國家規(guī)劃布局內(nèi)的重點(diǎn)集成電路設(shè)計(jì)企業(yè),如當(dāng)年未享受免稅優(yōu)惠的,可減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅。本行填報(bào)減征15%企業(yè)所得稅金額。   21.第22行“(十六)符合條件的軟件企業(yè)”:填報(bào)納稅人根據(jù)相關(guān)稅收政策規(guī)定,經(jīng)認(rèn)定后,自獲利年度起計(jì)算優(yōu)惠期,第一年至第二年免征企業(yè)所得稅,第三年至第五年按照25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅,并享受至期滿為止。本行填報(bào)免征、減征企業(yè)所得稅金額。   22.第23行“(十七)國家規(guī)劃布局內(nèi)重點(diǎn)軟件企業(yè)”:根據(jù)相關(guān)稅收政策規(guī)定,國家規(guī)劃布局內(nèi)的重點(diǎn)軟件企業(yè),如當(dāng)年未享受免稅優(yōu)惠的,可減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅。本行填報(bào)減征15%企業(yè)所得稅金額。   23.第24行“(十八)設(shè)在西部地區(qū)的鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)企業(yè)”:填報(bào)納稅人根據(jù)《財(cái)政部 海關(guān)總署 國家稅務(wù)總局關(guān)于深入實(shí)施西部大開發(fā)戰(zhàn)略有關(guān)稅收政策問題的通知》(財(cái)稅〔2011〕58號(hào))等相關(guān)稅收政策規(guī)定,對(duì)設(shè)在西部地區(qū)和贛州市的鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。本行填報(bào)根據(jù)實(shí)際利潤額計(jì)算的減征10%企業(yè)所得稅金額。   24.第25行“(十九)符合條件的生產(chǎn)和裝配傷殘人員專門用品企業(yè)”:根據(jù)相關(guān)稅收政策規(guī)定,符合條件的生產(chǎn)和裝配傷殘人員專門用品的企業(yè)免征企業(yè)所得稅。本行填報(bào)根據(jù)實(shí)際利潤額計(jì)算的免征企業(yè)所得稅金額。   25.第26行“(二十)中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)從事文化產(chǎn)業(yè)支撐技術(shù)等領(lǐng)域的高新技術(shù)企業(yè)”:填報(bào)納稅人根據(jù)相關(guān)稅收政策規(guī)定,中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)從事文化產(chǎn)業(yè)支撐技術(shù)等領(lǐng)域的企業(yè),按規(guī)定認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)的,減按15%稅率征收企業(yè)所得稅。本行填報(bào)根據(jù)實(shí)際利潤額計(jì)算的減征10%企業(yè)所得稅金額。   26.第27行“(二十一)享受過渡期稅收優(yōu)惠企業(yè)”:填報(bào)納稅人符合國務(wù)院規(guī)定以及經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)給予過渡期稅收優(yōu)惠政策。本行填報(bào)根據(jù)實(shí)際利潤額計(jì)算的免征、減征企業(yè)所得稅金額。   27.第28行“(二十二)橫琴新區(qū)、平潭綜合實(shí)驗(yàn)區(qū)和前海深港現(xiàn)代化服務(wù)業(yè)合作區(qū)企業(yè)”:填報(bào)納稅人相關(guān)稅收政策規(guī)定,設(shè)在橫琴新區(qū)、平潭綜合實(shí)驗(yàn)區(qū)和前海深港現(xiàn)代化服務(wù)業(yè)合作區(qū)的鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。本行填報(bào)根據(jù)實(shí)際利潤額計(jì)算的減征10%企業(yè)所得稅金額。   28.第29行“(二十三)其他1”、第30行“(二十四)其他2”:填報(bào)國家稅務(wù)總局發(fā)布的最新減免項(xiàng)目名稱及減免性質(zhì)代碼。如行次不足,可增加行次填報(bào)。   二、表內(nèi)、表間關(guān)系  ?。ㄒ唬┍韮?nèi)關(guān)系   1. 第1行=第2+4+5+6行。   2. 第6行=第7+8+…30行。   (二)表間關(guān)系   1.企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類,2015年版)第12行、23行=本表第1行。
2017-01-12 20:06:32
你好,預(yù)交填寫季度利潤總額的
2018-03-25 15:09:24
根據(jù)實(shí)際情況如實(shí)填寫即可
2017-07-09 20:28:15
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