小睿 追問

2023-08-21 14:56

好的，謝謝老師

家權(quán)老師 解答

2023-08-21 14:58

不客氣，祝你工作順利！感覺滿意的話，麻煩給個(gè)5星好評哦。

小睿 追問

2023-08-21 14:58

老師，小規(guī)模計(jì)擔(dān)附加稅，是季度計(jì)提一次擺。分錄怎么寫，是用稅費(fèi)及附加嗎

家權(quán)老師 解答

2023-08-21 15:01

計(jì)提：
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加
上繳 ：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
        應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加      
貸：銀行存款

小睿 追問

2023-08-21 16:09

老師，我財(cái)務(wù)報(bào)表上的數(shù)據(jù)跟增值稅報(bào)表不一樣，這數(shù)據(jù)是2022年1-3月第一季度的。不一樣的原因是因?yàn)椋易鰩な前磳?shí)際收入入帳，按開票時(shí)選擇實(shí)際稅率轉(zhuǎn)營業(yè)外收入的。但增值稅報(bào)表的上銷售收入數(shù)據(jù)是按銷售收入/1.01*0.03進(jìn)行減稅的。  增什稅報(bào)表上的減免稅額是651.24。是按價(jià)稅合計(jì)金額21925/1.01*0.03核算的，但實(shí)際開票時(shí)選擇的稅率有的是0.01，有的是0.03，見表1，那么我分錄應(yīng)交增值稅也是按表1進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)的，減免稅稅額是327.95。這種情況怎么辦，是需要調(diào)帳嗎，還是不調(diào)也行。一定要這兩個(gè)數(shù)對上嗎？

家權(quán)老師 解答

2023-08-21 16:12

抱歉，本學(xué)堂答疑規(guī)則：一事一問，已超出前邊的問題范圍

小睿 追問

2023-08-21 16:23

好的，謝謝老師。

家權(quán)老師 解答

2023-08-21 16:23

不客氣，祝你工作順利！感覺滿意的話，麻煩給個(gè)5星好評哦。