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小玲
于2023-08-21 10:12 發布 ??488次瀏覽
郭老師
職稱: 初級會計師
2023-08-21 10:18
你好,當時做了無形資產的嗎?
小玲 追問
2023-08-21 10:22
是的,做了無形資產的
郭老師 解答
借營業外支出累計攤銷貸無形資產應交稅費、應交增稅銷項差額放到資產處置損益。
2023-08-21 10:41
老師 我們土地評估價是700萬,營業外支出按照700萬來算嗎? 貸方的無形資產按照當時購入的成本價來算?
2023-08-21 10:47
你好,營業外支出是700萬,累計攤銷是你已經攤銷的無形資產,無形資產這個是原值,應交稅費,700萬/(一加稅率)*稅率
剩下的差額到底在資產處置損益里面
2023-08-21 11:04
貸方的無形資產 是不是就是當時的土地出讓金和契稅
2023-08-21 11:12
對的,是的,就是你無形資產的入賬價值。
2023-08-21 12:44
老師,還要請教下接收方要怎么做分錄
2023-08-21 12:45
借無形資產,貸營業外收入。
要繳納契稅和印花稅。
2023-08-21 13:16
老師,可以給個完整的分錄嗎
2023-08-21 13:17
借營業外支出累計攤銷貸無形資產應交稅費、應交增稅銷項差額放到資產處置損益借無形資產,貸營業外收入。
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郭老師 | 官方答疑老師
職稱:初級會計師
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小玲 追問
2023-08-21 10:22
郭老師 解答
2023-08-21 10:22
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2023-08-21 10:41
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2023-08-21 10:47
郭老師 解答
2023-08-21 10:47
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2023-08-21 11:04
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2023-08-21 12:45
郭老師 解答
2023-08-21 12:45
小玲 追問
2023-08-21 13:16
郭老師 解答
2023-08-21 13:17