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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2023-08-21 10:18

你好,當時做了無形資產的嗎?

小玲 追問

2023-08-21 10:22

是的,做了無形資產的

郭老師 解答

2023-08-21 10:22

借營業外支出
累計攤銷
貸無形資產
應交稅費、應交增稅銷項
差額放到資產處置損益。

小玲 追問

2023-08-21 10:41

老師 我們土地評估價是700萬,營業外支出按照700萬來算嗎?   貸方的無形資產按照當時購入的成本價來算?

郭老師 解答

2023-08-21 10:47

你好,營業外支出是700萬,
累計攤銷是你已經攤銷的無形資產,
無形資產這個是原值,
應交稅費,700萬/(一加稅率)*稅率

郭老師 解答

2023-08-21 10:47

剩下的差額到底在資產處置損益里面

小玲 追問

2023-08-21 11:04

貸方的無形資產 是不是就是當時的土地出讓金和契稅

郭老師 解答

2023-08-21 11:12

對的,是的,就是你無形資產的入賬價值。

小玲 追問

2023-08-21 12:44

老師,還要請教下接收方要怎么做分錄

郭老師 解答

2023-08-21 12:45

借無形資產,貸營業外收入。

郭老師 解答

2023-08-21 12:45

要繳納契稅和印花稅。

小玲 追問

2023-08-21 13:16

老師,可以給個完整的分錄嗎

郭老師 解答

2023-08-21 13:17

借營業外支出
累計攤銷
貸無形資產
應交稅費、應交增稅銷項
差額放到資產處置損益




借無形資產,貸營業外收入。

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