好好學習，天天向上 追問

2018-01-12 14:56

借：利潤分配——未分配利潤    貸：應付職工薪酬    都是正數嗎？

鄒老師 解答

2018-01-12 14:57

你好，是補計提工資嗎

好好學習，天天向上 追問

2018-01-12 14:58

是上個月沒發工資，我多做了發放

鄒老師 解答

2018-01-12 14:59

你好，那應當是沖銷多發放的才是的 
借；銀行存款等科目  貸；應付職工薪酬  
發放不涉及損益，計提才涉及的

好好學習，天天向上 追問

2018-01-12 15:15

分錄做相反的就可以了？ 
感覺跨越了，好像就不能用這個了，看來我是想多了

鄒老師 解答

2018-01-12 15:16

你好，是的，多發放了就做發放的相反分錄，涉及損益的科目才通過以前年度損益調整科目調整的

好好學習，天天向上 追問

2018-01-12 15:48

那應當是沖銷多發放的才是的 
借；銀行存款等科目 貸；應付職工薪酬  
發放不涉及損益，計提才涉及的     
    
 老師，我怎么覺得這個不對，因為都跨年了

鄒老師 解答

2018-01-12 15:49

你好，你是多發放 了，所以做發放相反分錄就可以，因為發放是不涉及損益，只是應付職工薪酬，銀行存款科目

好好學習，天天向上 追問

2018-01-12 15:53

@鄒老師:如果涉及到損益的，是不是就用以前年度損益調整科目來做

鄒老師 解答

2018-01-12 15:53

你好，是的，涉及損益用以前年度損益調整科目來調整的

好好學習，天天向上 追問

2018-01-12 15:55

@鄒老師:好的，謝謝鄒老師耐心解答，老師學識真棒！！

鄒老師 解答

2018-01-12 15:56

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！