所得稅預繳納稅申報表12月有利潤，全年也有利潤，但是以前年度有可彌補的虧損，申報的時候累計金額彌補以前年度虧損那本月要怎么申報呢不抵扣虧損那本月就有應(yīng)納稅額了

老王老師

職稱： ,中級會計師

2018-01-12 14:23

您好，如果以前年度虧損大于今年的利潤，彌補虧損的地方按今年的利潤填寫，不用交企業(yè)所得稅了，如果以前年度虧損小于今年的利潤，按以前年度虧損金額填寫。之后再按剩余金額計算應(yīng)交的企業(yè)所得稅。

春風化雨追問

2018-01-12 14:24

要大于本年利潤但是本月怎么填報呢

老王老師解答

2018-01-12 14:27

您好，可以把成本費用在報表上人為加大，按利潤的10分之1交稅就行，等匯算清繳的時候再按正確的申報就行了。

春風化雨追問

2018-01-12 14:44

老師我們是小規(guī)模季報

老王老師解答

2018-01-12 14:46

您好，是的，就說的是季報啊。

春風化雨追問

2018-01-12 14:48

老師的意思是本期還得交所得稅但是我已開始申報完之后顯示的是零申報也就是不交所得稅

老王老師解答

2018-01-12 14:49

您好，不交也行的。

春風化雨追問

2018-01-12 14:51

那就是本月按實際填報也可以嘍

老王老師解答

2018-01-12 14:54

您好，是的，也可以的。

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