所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表12月有利潤(rùn)，全年也有利潤(rùn)，但是以前年度有可彌補(bǔ)的虧損，申報(bào)的時(shí)候累計(jì)金額彌補(bǔ)以前年度虧損那本月要怎么申報(bào)呢不抵扣虧損那本月就有應(yīng)納稅額了

老王老師

職稱： ,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-01-12 14:23

您好，如果以前年度虧損大于今年的利潤(rùn)，彌補(bǔ)虧損的地方按今年的利潤(rùn)填寫(xiě)，不用交企業(yè)所得稅了，如果以前年度虧損小于今年的利潤(rùn)，按以前年度虧損金額填寫(xiě)。之后再按剩余金額計(jì)算應(yīng)交的企業(yè)所得稅。

春風(fēng)化雨追問(wèn)

2018-01-12 14:24

要大于本年利潤(rùn) 但是本月怎么填報(bào)呢

老王老師解答

2018-01-12 14:27

您好，可以把成本費(fèi)用在報(bào)表上人為加大，按利潤(rùn)的10分之1交稅就行，等匯算清繳的時(shí)候再按正確的申報(bào)就行了。

春風(fēng)化雨追問(wèn)

2018-01-12 14:44

老師我們是小規(guī)模季報(bào)

老王老師解答

2018-01-12 14:46

您好，是的，就說(shuō)的是季報(bào)啊。

春風(fēng)化雨追問(wèn)

2018-01-12 14:48

老師的意思是本期還得交所得稅但是我已開(kāi)始申報(bào)完之后顯示的是零申報(bào) 也就是不交所得稅

老王老師解答

2018-01-12 14:49

您好，不交也行的。

春風(fēng)化雨追問(wèn)

2018-01-12 14:51

那就是本月按實(shí)際填報(bào)也可以嘍

老王老師解答

2018-01-12 14:54

您好，是的，也可以的。

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