陽光總在風雨后 追問

2018-01-12 12:41

我們是一般納稅人老師，是 借:原材料   借:應交稅費－應交增值稅（進項稅額）  貸:銀行存款  嗎老師？那年末不用結轉吧？我們那個發票是17年12月份的，發票在認證期前認證就行了吧老師？

方老師 解答

2018-01-12 12:43

一般納稅人取得進項未認證時 借原材料  應交稅費－待認證進項稅額 貸銀行存款 
等認證時再借應交稅費－應交增值稅（進項稅額）貸 應交稅費－待認證進項稅額 
在認證期間認證就可以的。

陽光總在風雨后 追問

2018-01-12 17:42

老師，待認證進項稅額需要加到資產負債表的應交稅費里邊嗎？如果加的話是不是得加負的這個稅額？

方老師 解答

2018-01-13 08:19

待認證進項稅額可以在資產負債表應交稅費負數，或放在其他流動資產項目。