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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2023-08-15 20:21

您好
因為無形資產(chǎn)每年都要攤銷 減少賬面價值 所以計稅基礎(chǔ)需要扣除無形資產(chǎn)攤銷

笨笨的夕陽 追問

2023-08-15 20:24

我這么算可不可以,7月1號形成無形資產(chǎn),計稅基礎(chǔ)1600*2=3200,然后根據(jù)再按稅法口徑計提折舊,最后得出期末的計稅基礎(chǔ)

bamboo老師 解答

2023-08-15 20:24

可以這樣理解的哈

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相關(guān)問題討論
你好,你無形資產(chǎn)攤銷計入的科目是?
2020-07-06 09:37:34
這個如果有發(fā)票的第4列正確的 5列,你是按照無形資產(chǎn)的來攤銷的是吧?如果是的話也對。
2024-05-10 16:18:18
您好,計稅基礎(chǔ)是108是沒問題的
2021-08-29 17:07:10
您好 因為無形資產(chǎn)每年都要攤銷 減少賬面價值 所以計稅基礎(chǔ)需要扣除無形資產(chǎn)攤銷
2023-08-15 20:21:01
同學您好,無形資產(chǎn)會計入賬600,23年攤銷600/10*9/12=45,無形資產(chǎn)年底賬面600-45=555;而稅法方面無形資產(chǎn)入賬600*1.5=900,23年攤銷900/10*9/12=67.5 ,年底賬面900-67.5=832.5,會計和稅法差異 832.5-555=277.5,因此遞延所得稅資產(chǎn) 277.5*0.25=69.38
2025-03-23 18:08:51
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