劉泳杉 追問

2018-01-12 11:13

老師：我們公司拍攝一部電影，跟這部電影有關的費用都計入成本，跟劇組成員簽的都是勞務合同，發薪酬的時候也是按勞務費扣除的個稅，那么摘要是不是就得體現勞務費，不能說是工資吧。例如：我計提12月份劇組的工資，摘要就得寫計提12月《XXX電影》勞務工資（還是勞務費）？分錄：借：生產成本-基本人員工資及勞務 貸：其他應付款-《XXX電影》-勞務工資（是寫勞務費還是勞務工資還是其他？）

劉泳杉 追問

2018-01-12 11:37

老師：回答一下我的問題呀。這種電影勞務工資的分錄是不是這樣做的？如果工資是5000，扣個稅300，實發4700. 
1、計提是：借：生產成本-《XXX電影》勞務工資 5000    貸：其他應付款-《XXX電影》勞務工資  5000， 
2.   發放時：借：其他應付款-《XXX電影》勞務工資  5000  貸：應交稅金-應交個人所得稅-《XXX電影》  300  貸：銀行存款  4700 
3.繳納稅金時：借：應交稅金-應交個人所得稅-《XXX電影》300 貸：銀行存款300

鄒老師 解答

2018-01-12 12:52

你好，計提勞務費可以這樣處理 
整個過程是這樣處理的