柏麗雅集 追問

2018-01-12 10:45

匯算清繳時怎么把 這些費用調到上年呢   即使填好了還需要審批是吧。我說不好報銷，被老板大罵了，怎么弄啊，他拿出一張12.31號的發票，說這難道也不能報銷？

方老師 解答

2018-01-12 11:28

現在還沒匯算清繳，可以自己通過納稅申報表和調整財務報表，不需要審批，如果匯算清繳后需要稅前扣除費用就需要稅局審批，一般企業都嫌麻煩會放棄扣除 
。還有就是你現在17年的賬結過沒，沒結的話可以直接做到17年。 
如果已結賬，就通過以前年度損益調整科目記在18年。

柏麗雅集 追問

2018-01-14 20:07

謝謝老師。如果通過以前年度損溢調整記在18年，會計分錄怎么寫呢

方老師 解答

2018-01-14 21:43

借以前年度損益調整貸其他應付款或銀行存款，現金等 
摘要把事由寫清就可以。