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送心意

方老師

職稱中級會計師、注冊稅務師

2018-01-12 10:05

需要認證后作為普通發票入賬。不認證可能會成為滯留票。

筱晴 追問

2018-01-12 16:48

滯留票,是什么意思呢? 對雙方公司有什么影響嗎?    我們是做圖書批發的公司,也是免增值稅的,只需要季度交所得稅

方老師 解答

2018-01-13 08:12

滯留票是指銷售方已開出,并抄稅報稅,而購貨方沒進行認證抵扣的增值稅專用發票。
如果你公司免稅,為避免麻煩盡量直接普通發票。或取得專票認證后做進項轉出處理。

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增值稅專用發票(以下簡稱專用發票)是發貨票中的一種,專用發票是供增值稅一般納稅人(以下簡稱一般納稅人)生產經營增值稅應稅項目使用的一種特殊發票,它不僅是一般的商事憑證,而且還是計算抵扣稅款的法定憑證。
2016-01-29 16:18:30
增值稅普通發票,是將除商業零售以外的增值稅一般納稅人納入增值稅防偽稅控系統開具和管理,也就是說一般納稅人可以使用同一套增值稅防偽稅控系統開具增值稅專用發票、增值稅普通發票等,俗稱“一機多票”。 增值稅專用發票是由國家稅務總局監制設計印制的,只限于增值稅一般納稅人領購使用的,既作為納稅人反映經濟活動中的重要會計憑證又是兼記銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明;是增值稅計算和管理中重要的決定性的合法的專用發票。
2015-11-02 09:36:01
修改下 合同需要嚴謹的,不要出現錯別字
2019-08-06 09:49:33
現在沒有貨運的增值稅專票了
2019-11-13 19:54:44
你好,建筑勞務才是11%
2017-06-08 15:16:30
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