淺 追問

2023-08-11 11:11

可以直接出借本年利潤，貸 費用科目嗎？

樸老師 解答

2023-08-11 11:13

結轉損益是這樣的

淺 追問

2023-08-11 11:37

上月收2萬營業外收入轉本年利潤了，這個月轉固資清理帳金額3萬到營業外支出，那我這筆2萬上月收的錢做清理時直接 借本年利潤 貸固資清理和稅金？

樸老師 解答

2023-08-11 11:39

同學你好
一、 將要處置的固定資產轉入清理分錄為
借：固定資產清理
       累計折舊
       貸：固定資產
二、 發生清理費用時
借：固定資產清理
       貸：銀行存款、應繳稅費等
三、 處置的收入
借：銀行存款等相關科目
       貸：固定資產清理
四、 清理凈損益
1、 如果是凈收益
借：固定資產清理
       貸：營業外收入
2、 如果是凈損失
借：營業外支出
       貸：固定資產清理

淺 追問

2023-08-11 11:47

我知道是這樣結轉，現在是糾結的這個收款在上月入的借 銀行 貸 營業外收入 并結轉到本年利潤了 ，這月做清理時，該 借 哪個科目 貸 固資清理？

樸老師 解答

2023-08-11 11:50

同學你好
你紅沖上月的分錄吧
借銀行
貸固定資產清理
貸銷項
然后
借固定資產清理
貸營業外收入
這樣才對

淺 追問

2023-08-11 11:54

哦哦這樣。

樸老師 解答

2023-08-11 12:10

同學你好
對的
你當時的分錄不對