洪佳慧 追問(wèn)

2018-01-11 14:16

如圖顯示，每次都有做調(diào)賬

洪佳慧 追問(wèn)

2018-01-12 10:11

老師，如果我賬面的外幣做賬的時(shí)候，客戶那一欄做到了本幣怎么辦？需要沖銷重新做嗎？

洪佳慧 追問(wèn)

2018-01-12 11:05

那我就按照這個(gè)外幣金額年末一次性做匯兌損益了。是這樣的，17年12月29日（最后一個(gè)工作日）的匯率是6.5342，我17年收到的美元是23740.44美元，所以應(yīng)該是23740.44*6.5342=155124.78元，我實(shí)際結(jié)匯總的人民幣是156054.66元，高出來(lái)156054.66-155124.78=929.88元。那么是匯兌利得是吧，是這樣入賬嗎？紅色代表負(fù)數(shù)

洪佳慧 追問(wèn)

2018-01-12 11:58

謝謝，另外我突然有個(gè)疑問(wèn)，就是這兩個(gè)作比較對(duì)吧？然后旁邊這個(gè)金額其實(shí)我是按照當(dāng)月第一個(gè)工作日的記賬匯率算出來(lái)的金額，實(shí)際的金額跟結(jié)匯的金額是要差額的。比如100美元，銀行結(jié)匯是6.2匯率，實(shí)際到賬金額是620元。而當(dāng)月第一個(gè)工作日的記賬匯率是6.1，我記賬的時(shí)候是記610，也就是旁邊這個(gè)金額，這樣是對(duì)的吧。就是年末調(diào)匯應(yīng)該跟610這個(gè)金額做比較是嗎

洪佳慧 追問(wèn)

2018-01-12 12:08

我現(xiàn)在就是糾結(jié)這個(gè)本幣金額，是實(shí)際結(jié)匯到賬的金額，還是按照我這個(gè)記賬匯率的金額

洪佳慧 追問(wèn)

2018-01-12 12:28

但是不是要減去本幣嗎？還要做了調(diào)匯后，銀行存款這個(gè)科目要怎么平？我現(xiàn)在科目余額表里的是平的，可以看我上面發(fā)的圖

洪佳慧 追問(wèn)

2018-01-12 13:53

老師，感覺(jué)我還是有點(diǎn)繞不過(guò)來(lái)，做完賬后是不平的……求指點(diǎn)

洪佳慧 追問(wèn)

2018-01-12 15:22

老師，麻煩回答一下……今天要交報(bào)表

老江老師 解答

2018-01-11 11:59

你好！ 
按12.31的匯率，分別乘以賬面外幣，然后再減賬面本幣，差額計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用匯兌損益 
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 
    貸銀行存款/應(yīng)收賬款-外幣

老江老師 解答

2018-01-11 14:26

@洪佳慧:是的，只要匯率有變動(dòng)，肯定有！

老江老師 解答

2018-01-12 11:01

@洪佳慧:不用重新做，只要保證外幣正確，到月末時(shí)統(tǒng)一做匯兌損益！

老江老師 解答

2018-01-12 11:35

@洪佳慧:是這樣做，但你的憑證不平了，銀行存款應(yīng)借方！

老江老師 解答

2018-01-12 12:05

@洪佳慧:其他的都不要管，只要看期末的外幣金額 與 期末的匯率即可！二都乘積減本幣余額，就是匯兌損益

老江老師 解答

2018-01-12 12:23

@洪佳慧:別管本幣，只管外幣！

老江老師 解答

2018-01-12 12:43

@洪佳慧:假如1月初外幣100塊，當(dāng)時(shí)值 600人民幣，到12月還是外幣100塊，現(xiàn)在值700塊了 
但，賬上還是值 600，于是我們調(diào)整匯兌損益100（增加本幣人民幣存款），這樣理解了嗎

老江老師 解答

2018-01-12 18:07

@洪佳慧:你的調(diào)整分錄是什么？（不好意思，下午出門有事的）