老師，請問管理人員的工資計提（包括五險一金，個稅）和發放的分錄怎么做，謝謝,工資表請看圖片，謝謝

樸老師

職稱：會計師

2018-01-11 11:32

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資

2 計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保

3 次月發放工資時

借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金

4 上交杜保

借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金

Doris楊碩追問

2018-01-11 11:43

老師，計提應付職工薪酬工資是應付工資還是扣除社保后工資呢？謝謝

樸老師解答

2018-01-11 11:52

看我上面的分錄

Doris楊碩追問

2018-01-11 12:04

老師，請問企事業承包承租經營所得預繳及勞動報酬所得預繳稅，怎么做分錄

樸老師解答

2018-01-11 12:29

事業單位？

Doris楊碩追問

2018-01-11 12:42

不是，是企業勞務外包公司，謝謝老師

樸老師解答

2018-01-12 11:45

你預繳增值稅？

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