DQ 追問

2018-01-10 23:42

那請問老師我應該怎么做分錄呢？

王雁鳴老師 解答

2018-01-10 23:45

您好，您記入稅金及附加的分錄是什么？

DQ 追問

2018-01-10 23:48

之前年度我把稅金分離出來，做的是借:以前年度損益調整   貸：應交稅金-應交增值稅   ，，原來計提的稅金借：營業稅金及附加    負數   貸：應交稅金-增值稅、城建稅等   負數（紅字沖減），然后重新計提附加稅， 
 
現在營業稅金及附加就是負數，也就是我沖減的原來計提的增值稅，

王雁鳴老師 解答

2018-01-10 23:51

您好，建議現在做賬時，不做這個分錄，借：營業稅金及附加 負數 貸：應交稅金-增值稅、城建稅等 負數。直接做，貸：營業外收入， 貸：應交稅金-增值稅、城建稅等 負數。

DQ 追問

2018-01-11 00:05

如果我做了這個賬目不是又不平了啊？我現在這些營業稅金及附加都是平的

王雁鳴老師 解答

2018-01-11 00:11

您好，先解決營業稅金及附加，負數的問題吧，不做這個分錄，借：營業稅金及附加 負數 貸：應交稅金-增值稅、城建稅等 負數。怎么會不平呢？

DQ 追問

2018-01-11 00:25

老師，不好意思，我沒有理解到，但是現在我已經做了那個沖減的分錄，怎么在這個基礎上修改呢？

王雁鳴老師 解答

2018-01-11 00:26

您好，您12月份結賬了沒？如果結賬了，建議反結回去，把那個憑證刪除，再按我的分錄做就行了。如果沒結賬的話，直接刪除那個分錄，再按我說的分錄做就行。

DQ 追問

2018-01-11 00:37

那營業外收入二級科目是什么呢？

王雁鳴老師 解答

2018-01-11 08:42

您好，營業外收入-其他收入。