王瀝 追問

2018-01-10 11:21

請問一般戶的明細賬可以不入外賬只做內賬嗎？因為沒辦法從私人處取得發票，而外賬必須要有發票才能入賬

王瀝 追問

2018-01-10 11:23

這邊有采購合同，如果有對方開給我們的收據，可以入外賬嗎

張艷老師 解答

2018-01-10 11:23

可以入內帳，但是您銷售時不是需要開具發票嘛，這樣您就無法取得成本票了。內帳好處理，如實反映就可以了，但外帳就需要有發票了，因為我國是以票控稅。

王瀝 追問

2018-01-10 11:28

我們公司是研發公司，這些采購款都是采購研發所需物質，有相當大的一部分都是沒辦法取得發票的，但是確實是從公司一般賬戶付款的，這種情況可以當成研發費用入當期損益嗎？

王瀝 追問

2018-01-10 11:29

如果不能當成研發費用入外賬，那么將這些沒有取得發票的款項全部入內賬，年底銀行存款一般賬戶賬面金額和實際金額對不上，也可以嗎

張艷老師 解答

2018-01-10 12:38

沒有發票是不能稅前扣除的，計入內賬是可以，但外賬仍然是需要成本票的，否則所得稅匯算清繳時就要納稅調增的。

王瀝 追問

2018-01-10 13:18

如果將一般戶發生的采購款都計入內賬，不計入外賬，外賬一般戶余額會跟銀行對賬單余額對不上，這種情況如何處理

張艷老師 解答

2018-01-10 13:38

所以就是說要取得成本發票嗎？這和基本戶還是一般戶沒有什么大關系，現在國家就是以票控制稅的，外帳沒有發票就是不能稅前抵扣的。內帳只是可以將沒有發票的或是只有數據的做進帳中，是要反映企業真實的財務狀況，還有國家本身就不允許做兩套帳的。

王瀝 追問

2018-01-10 16:44

老師，我一直在強調，因為對方是個人，不能夠取得進項票，而且我現在的重點不是能不能能抵扣，我現在的重點是，如果將這筆貨款只入內賬不入外賬，那么外賬一般戶賬上余額和銀行對不上，這種情況該如何合理的 處理才能夠降低風險，誰都知道國家規定的是不能做兩套賬，不過還是謝謝你提醒我

張艷老師 解答

2018-01-10 16:52

內帳上的資金與外帳上的資金肯定是對不上的，這是因為有一些沒有發票的，或是收據或是白條的，都在內帳上入了，這就造成與外帳上的資金對不上的，這是沒有辦法一致的。

王瀝 追問

2018-01-10 16:57

老師，謝謝，不過我問的是外賬一般戶余額，和外賬一般戶銀行對賬單對不上的情況，差異部分都入在內賬了

張艷老師 解答

2018-01-10 17:02

與銀行對不上帳，可以有未達賬項或是記賬有誤，這個要具體問題具體分析了。