sherry 追問

2018-01-10 10:30

最收入處理是開票方（供應商），購買方沒有收到發票，也需要入成本嗎？

鄒老師 解答

2018-01-10 10:33

你好，過買方沒有取得發票暫時不做賬務處理的

sherry 追問

2018-01-10 10:56

可是供應商開給購買方的發票的日期是17年12月，購買方18年2月取得發票并且入18年的帳，那這部分金額是可以扣減18年的企業所得稅嗎

鄒老師 解答

2018-01-10 10:57

你好，是的，計入18年的成本或費用核算的

sherry 追問

2018-01-10 11:01

意思是18年入了17年的成本或者費用發票，也是可以在18年企業所得稅前扣減是嗎？只是不能在17年的所得稅前扣減？

鄒老師 解答

2018-01-10 11:02

你好，是的，是這個意思

sherry 追問

2018-01-10 11:45

可是我們公司有一年在稅審的時候，上一年的費用卻被納稅調增了是為啥呢？

鄒老師 解答

2018-01-10 11:49

你好，是不是費用發票跨期入賬了

sherry 追問

2018-01-10 11:50

就是14年底的費用入在了15年4月，這樣也沒有抵扣15年的企業所得稅嗎

鄒老師 解答

2018-01-10 11:52

你好，屬于跨期入賬，不可以抵扣15年度的企業所得稅的

sherry 追問

2018-01-10 11:57

可是老師前面說 18年入了17年的成本或者費用發票，也是可以在18年企業所得稅前扣減，和現在說的有點矛盾呢

鄒老師 解答

2018-01-10 11:59

你好，之前回復的前提是需要在17年做暫估費用，18年匯算清繳之前取得發票，才可以在17年匯算清繳做扣除的

sherry 追問

2018-01-10 13:21

那17年12月供應商開的發票，但是18年2月才能給我我們公司的話，我們公司是不是必須在17年12月做借：庫存商品   待認證進項稅   貸：應付帳款  才行呢？（如果我方沒有認證的話）

鄒老師 解答

2018-01-10 13:22

你好，是的，是需要做暫估入庫處理的

sherry 追問

2018-01-10 13:31

那如果供應商17年12月開的發票是普票，我們網上也查不到，所以不知道去做暫估，等18年2月收到發票不就不能扣減企業所得稅了？

鄒老師 解答

2018-01-10 13:35

你好，你需要在17年就做暫估入庫處理才可以在匯算清繳抵扣的