HonEy 追問

2018-01-10 11:28

好的，老師，年末時結(jié)轉(zhuǎn)利潤的時候，那個分錄上的借貸方金額是所有月份總的本年利潤金額吧？

鄒老師 解答

2018-01-10 11:30

你好，是的，把一年的本年利潤余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配

HonEy 追問

2018-01-10 11:31

好的，那直接在12月份的憑證賬務(wù)最后面做一筆吧

鄒老師 解答

2018-01-10 11:32

你好，是的，最后一筆做本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配的分錄就是了

HonEy 追問

2018-01-10 11:33

老師，請問個體工商是不是在小規(guī)模納稅人月（季）申報里申報啊？

鄒老師 解答

2018-01-10 11:34

你好，是申報什么稅款

HonEy 追問

2018-01-10 12:44

老師，是國稅里申請增值稅

鄒老師 解答

2018-01-10 12:45

你好，在國稅網(wǎng)站做增值稅申報表填寫就是了

HonEy 追問

2018-01-10 12:53

老師，請問，公司對公賬戶上直接轉(zhuǎn)賬給老板20萬，那這個在外賬上是直接記老板個人往來，那這個20萬要是老板不想還了，而且也不想交稅什么的，應(yīng)該怎么把賬做平了?。?/p>

鄒老師 解答

2018-01-10 12:55

你好，不想還了按規(guī)定是需要按分紅處理，需要按股息紅利個人所得稅20%征收的

HonEy 追問

2018-01-10 13:13

那老師是不是沒有其他辦法了，除了分紅，那就是老板來報銷各項費(fèi)用來互相沖銷呢？

鄒老師 解答

2018-01-10 13:21

你好，可以用費(fèi)用發(fā)票沖銷抵消其他應(yīng)收款

HonEy 追問

2018-01-10 13:25

那除了分紅和費(fèi)用發(fā)票沖銷抵消，那有沒有其他合理避免的辦法了啊？

鄒老師 解答

2018-01-10 13:27

你好，可以之前先做一筆向老板借款，然后現(xiàn)在做償還

HonEy 追問

2018-01-10 14:59

老師，請問小規(guī)模的裝飾公司增值稅申報需要報那幾張表啊？銷項票是20萬，進(jìn)項票只有480，那這個需要交稅的吧

鄒老師 解答

2018-01-10 15:06

你好，你有外包出去嗎

HonEy 追問

2018-01-10 15:08

老師，沒有，都是自己公司弄的，那這個估計要交多少稅??？還有增值稅申報需要報那幾張表啊

鄒老師 解答

2018-01-10 15:12

你好，只需要填寫主表
納稅金額=200000/1.03*3% 
進(jìn)項是無法抵扣的

HonEy 追問

2018-01-10 15:13

老師，這個季度收入超過9萬元了，是不是就是按照不含稅收入直接乘以3%來繳納稅款咯，這是算下來是是5825.24元，這就是應(yīng)該要繳納的增值稅對吧？

鄒老師 解答

2018-01-10 15:14

你好，是的，按不含稅收入*3%計算繳納增值稅的

HonEy 追問

2018-01-10 15:16

好的，那老師那個進(jìn)項票只有480是稅控盤的，是可以直接全額抵扣的吧？

鄒老師 解答

2018-01-10 15:18

你好，稅控盤480是可以全額減免
實際繳納增值稅=200000/1.03*3%-480

HonEy 追問

2018-01-10 15:22

好的呢，那老師我在申報表上這樣填寫對嗎？

鄒老師 解答

2018-01-10 15:24

你好，是這樣填寫申報的

HonEy 追問

2018-01-10 15:33

好的，老師那上面申報表里沒有那些漏填吧，因為我沒申報過小規(guī)模的拿不定，謝謝老師，那這個附加稅里的教育費(fèi)附加、地方教育附加這兩項是不是可以減免?。?/p>

鄒老師 解答

2018-01-10 15:43

你好，是的，季度收入低于30萬，是可以免征 教育費(fèi)附加、地方教育附加的

HonEy 追問

2018-01-10 16:59

好的，那老師請問剛講過的那個小規(guī)模的裝飾公司老板說有個免稅勞務(wù)費(fèi)沒有開呢，請問這是什么啊？這項具體作用是什么?。?/p>

鄒老師 解答

2018-01-10 17:02

免稅勞務(wù)費(fèi)，這個你需要具體咨詢老板所指的是什么的

HonEy 追問

2018-01-10 21:30

老師請問之前說的那個視同銷售的紅酒，分錄是借:銷售費(fèi)用  貸:庫存商品  應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（銷項稅），那需不需要核算這部分的成本啊

鄒老師 解答

2018-01-10 21:45

你好，是贈送給顧客？

HonEy 追問

2018-01-10 21:59

是上月底公司搞訂貨會當(dāng)場抽獎直接當(dāng)成獎品送的

鄒老師 解答

2018-01-10 22:01

你好，那只需要做這個分錄，不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本
借；銷售費(fèi)用  貸；庫存商品  應(yīng)交稅費(fèi)（銷項稅額）

HonEy 追問

2018-01-10 22:04

哦好的，那老師商貿(mào)批發(fā)帶點零售的在外賬上成本和收入之間的勾稽關(guān)系是什么??？

鄒老師 解答

2018-01-10 22:05

成本=銷售數(shù)量（銷售發(fā)票載明的數(shù)量）*購進(jìn)單價
只是數(shù)量有關(guān)，與銷售單價沒有關(guān)系

HonEy 追問

2018-01-11 09:01

好的，老師，請問您昨晚上面說的我那個視同銷售的不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，那分錄借；銷售費(fèi)用 貸；庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)（銷項稅額）里的庫存商品的金額是按照進(jìn)價來還是應(yīng)該按照什么來計算？

鄒老師 解答

2018-01-11 09:02

你好，庫存商品科目是按進(jìn)價

HonEy 追問

2018-01-11 09:12

那老師外賬里能進(jìn)價進(jìn)來，進(jìn)價出去嘛？需不需要少加點人工和運(yùn)費(fèi)在里面啊？

鄒老師 解答

2018-01-11 09:12

你好，視同銷售的情況是可以按進(jìn)價出的

HonEy 追問

2018-01-11 09:31

哦，老師我現(xiàn)在比如說是200進(jìn)價進(jìn)來的，我現(xiàn)在230出去的，那需不需要核算成本??？

鄒老師 解答

2018-01-11 09:32

你好，你這樣就不是視同銷售，而是銷售了
如果是贈送給顧客，只能按初始購買金額結(jié)轉(zhuǎn)的庫存水平的

HonEy 追問

2018-01-11 09:33

嗯，好的，那這個視同銷售時，能進(jìn)價進(jìn)來，進(jìn)價出去有沒有沒有風(fēng)險??？

鄒老師 解答

2018-01-11 09:34

你好，沒有風(fēng)險，因為你已經(jīng)按視同銷售繳納了相關(guān)稅款的

HonEy 追問

2018-01-11 09:49

嗯嗯好的，明白了，進(jìn)價進(jìn)來，進(jìn)價出去，這樣就不需要核算成本了對吧

鄒老師 解答

2018-01-11 09:51

你好，是的，進(jìn)價計入了銷售費(fèi)用核算

HonEy 追問

2018-01-11 09:52

嗯好的，老師請問那個國稅里的季報和年報的財務(wù)報表之前申報了不可以作廢或修改嗎？都是零申報

鄒老師 解答

2018-01-11 09:56

你好，有錯誤是可以去稅局撤銷，然后報送正確的

HonEy 追問

2018-01-11 09:58

那老師，可不可以就是先按照之前多申報的金額先報，馬上等2018年進(jìn)行調(diào)整呢，還是非要去稅務(wù)局啊？

鄒老師 解答

2018-01-11 09:59

你好，錯誤了需要去撤銷的

HonEy 追問

2018-01-11 10:02

那馬上在那個匯算清繳的時候直接改正呢，也不行嗎？因為我之前是按照230的價格贈送的，進(jìn)價是200的

鄒老師 解答

2018-01-11 10:02

你好，你賬面數(shù)據(jù)有誤是需要去撤銷申報的，而不是匯算清繳的時候調(diào)整

HonEy 追問

2018-01-11 10:07

好的，那是直接去柜臺去撤銷吧

鄒老師 解答

2018-01-11 10:14

你好，是的，打報告去稅局前臺撤銷

HonEy 追問

2018-01-11 11:05

嗯好的，那老師請問視同銷售的紅酒只出了一部分，那在增值稅申報的時候是按照進(jìn)價申報還是什么?。?/p>

鄒老師 解答

2018-01-11 11:07

你好，按用到的這一部分按進(jìn)價做視同銷售申報

HonEy 追問

2018-01-11 11:15

好的，老師，準(zhǔn)備花50萬從別人手里買了公司，當(dāng)時別人也是注資了50萬，就是相當(dāng)于等價轉(zhuǎn)讓，不存在資本增值，后來從公司賬上取款48萬給這個人，老板又自己墊了2萬塊錢，這個怎么做外賬呢

鄒老師 解答

2018-01-11 11:15

借；長期股權(quán)投資  50   貸；銀行存款  48  其他應(yīng)付款  2

HonEy 追問

2018-01-11 11:25

老師那個增值稅申報也是按照進(jìn)價申報這樣有風(fēng)險啊？

鄒老師 解答

2018-01-11 11:25

你好，這個是沒有風(fēng)險的，你本來就是按進(jìn)價贈送的

HonEy 追問

2018-01-11 11:28

那這個按照進(jìn)價來申報的話，我之前的紅酒的進(jìn)項專票還可以抵扣嗎？

鄒老師 解答

2018-01-11 11:31

你好，購進(jìn)環(huán)節(jié)是可以抵扣的

HonEy 追問

2018-01-11 13:28

沒太明白，那老師這個視同銷售時的申報時是可以認(rèn)證這部分的紅酒的進(jìn)項專票的吧

鄒老師 解答

2018-01-11 13:29

你好，你購進(jìn)是可以全額抵扣，你后來對視同銷售部分做銷項稅額處理就是了

HonEy 追問

2018-01-11 14:24

老師，不好意思，還是沒太懂，你說的那個購進(jìn)環(huán)節(jié)可以全額抵扣，但是我們正常的申報不是A的進(jìn)項稅專票稅額就是A相對應(yīng)銷售的時候來抵扣嗎

鄒老師 解答

2018-01-11 14:25

你好，不是的，增值稅是購進(jìn)抵扣，而不是一一對應(yīng)才抵扣的

HonEy 追問

2018-01-11 16:29

那老師一直說的增值稅是購進(jìn)抵扣是什么意思啊？那我當(dāng)時購買紅酒的進(jìn)項專票可不可以用來抵扣這個視同銷售部分收入的銷項?。?/p>

鄒老師 解答

2018-01-11 17:02

你好，就是購進(jìn)取得的 專用發(fā)票的進(jìn)項稅額可以抵扣銷售的銷項稅額
視同銷售產(chǎn)生是銷項稅額也可以用進(jìn)項稅額抵扣的