會計學堂輔導老師 追問

2018-01-09 17:31

老師，全年累計是虧的。

鄒老師 解答

2018-01-09 17:31

你好，全年累計虧損是不需要繳納企業所得稅的

會計學堂輔導老師 追問

2018-01-09 17:32

前三個季度都虧，就第四季度賺了，原本只賺了5萬，但是因為第三季度填錯了數據，如果全年數據要對的上，倒推的話，第四季度就得賺12萬。

鄒老師 解答

2018-01-09 17:33

你好，你第四季度盈利，但是全年虧損，這種情況不會針對第四季度盈利12萬計算企業所得稅，而是根據你全年利潤情況計算的

會計學堂輔導老師 追問

2018-01-09 17:33

不是要按當季的收入預繳嗎？

鄒老師 解答

2018-01-09 17:35

你好，如果以前季度都是盈利，是這樣計算 
但是之前是虧損，需要先彌補虧損再計算的 
應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率-以前季度預繳稅額 
按這個 公式計算，正數就需要繳納，負數就不需要預交的

會計學堂輔導老師 追問

2018-01-09 17:36

就是那個所得稅的表，我還是照實填。不會扣是吧？

鄒老師 解答

2018-01-09 17:36

你好，不會扣款 
是根據你本年累計的應補退稅額欄次計算 
而不是根據你本期利潤總額計算的