菜務小白 追問

2018-01-09 14:55

忘記了不需要認證，如果要全額減免的話，分錄應該怎么改呢？之前11月只做了一個 借 管理費用 貸 銀行存款 的分錄

宋生老師 解答

2018-01-09 14:59

您好！購買防偽稅控設備和防偽技術服務費全額抵扣會計分錄：借：管理費用，貸：銀行存款，抵減的時候，借：應交稅費-應交增值稅（減免稅額），貸：營業外收入

菜務小白 追問

2018-01-09 15:02

不需要做進項稅額轉出的分錄嗎<br>

宋生老師 解答

2018-01-09 15:05

你好！你這個現在認證了，如果沒有在做其他分錄，就不用做轉出的分錄，只是在申報表上填轉出。

菜務小白 追問

2018-01-09 15:09

如果反結賬到去年12月份去補做分錄，該怎么做？

宋生老師 解答

2018-01-09 15:09

你好！你認證的時候有沒有做分錄？沒有就不用反結賬了。

菜務小白 追問

2018-01-09 15:14

11月份只做了那一個分錄，12月份認證，沒有做分錄，想補做分錄，為什么不要做轉出的分錄呢？還是不太明白

宋生老師 解答

2018-01-09 15:19

您好！你沒有做進項的分錄，自然就不用轉出的分錄了。

菜務小白 追問

2018-01-09 15:24

那只需要在申報表上填轉出嗎？后期減免的時候直接做 借 應交稅費-應交增值稅減免稅額 貸營業外收入，是這樣嗎

菜務小白 追問

2018-01-09 15:37

是的嗎老師？

宋生老師 解答

2018-01-09 15:53

您好！是的，就是這個意思。