風吹飄絮 追問

2018-01-09 11:53

老師，那我這個申報，負數申報要在大廳申報，代開負數下面的銷項是不是也要寫負數；即銷售：-39761.17對應銷售下方本期應納稅額-1192.84；服務293362.55對應下方本期應納稅額8800.88；最后合計應交稅額是7608.04；然后根據 這個來算附加呢

吳月柳 解答

2018-01-09 12:03

是的，根據實繳的增值稅來申報附加稅，按7608.04

風吹飄絮 追問

2018-01-09 12:41

老師，我忽略了一個問題。因為是代開，銷售貨物和服務兩個都是代開的，服務是預繳了8800.88的稅額；后面又代開的銷售貨物負數-39761.17。可見截圖，截圖是網上申報時導出來的 
這種情況下：增值稅申報的銷售應納稅額還是要填-1192.84嗎，是不是還要填本期應補（退）稅額-1192.84？ 
還有這樣的話，附加稅是按8800.88還是按7608.04呢？

吳月柳 解答

2018-01-09 12:44

要填上-1192.84才對，你們當時代開時已經扣了稅8800.88的話附加稅就要按8800.88來申報，負數的下期抵扣時會自動減去的