匯算清繳時 我們認列了 遞延所得稅-負債當時做的是，借：應交稅費 貸：所得稅費用 借：所得稅費用 貸：遞延所得稅-負債。年底這部分 遞延所得稅-負債 要做處理嗎？

答： 你好 年底了 這部分遞延所得稅負債不需要處理。

所得稅暫時性差異，不管是遞延所得稅資產，還是遞延所得稅負債，所得稅費用金額還是應交稅費-所得稅金額 是不變的 借：所得稅費用 遞延所得稅資產 貸：應交稅費--應交所得稅 遞延所得稅負債

答： 所得稅暫時性差異，不管是遞延所得稅資產，還是遞延所得稅負債，所得稅費用金額還是應交稅費-所得稅金額 是不變的 借：所得稅費用 遞延所得稅資產 貸：應交稅費--應交所得稅 遞延所得稅負債

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅費用=應交+遞延負債-遞延資產，對嗎，為什么我算的和答案不一樣？？遞延所得稅負債年初余額100，年末余額125當期遞延所得稅負債發生額就是25，對嗎

答： 答案為：C 甲公司2X18年的所得稅費用=當期所得稅(1050-50%2B100%2B50/25%)×25%-遞延所得稅收益(200-150)=275(萬元);或者:2×18年所得稅費用=[1050%2B永久性差異(-50%2B100)]×25%=275(萬元)。