萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-01-09 09:18

老師，貿易公司一年做了原材料450萬業務含稅，原材料進項400萬，運費票20萬(11個點)，請問我一共要繳納多少稅。請告知全部稅金。謝謝你

鄒老師 解答

2018-01-09 09:19

增值稅=450/1.17*17%-400*17%-20/1.11*11% 
城建稅=增值稅*7%或5% 
教育費附加=增值稅*3% 
地方教育費附加=增值稅*2% 
企業所得稅利潤總額的25% 
個人所得稅7級超額累進稅率 
印花稅就看是什么稅目了

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-01-09 09:42

老師，這個是第一個問題，算廢品吧，固定資產清理，處理固定資產，賣了的錢，掛賬了，但收不回來，現在怎么樣做賬？謝謝老師

鄒老師 解答

2018-01-09 09:43

你好，收不回來你可以做壞賬處理 
企業計提壞賬準備時：借：資產減值損失—計提的壞賬準備     貸：壞賬準備  
企業發生壞賬損失時：借：壞賬準備    貸：應收賬款、其他應收款等