劉泳杉 追問

2018-01-09 09:38

老師：在2017年，我們公司投資股票虧損20萬、自己成立的私募基金收到業績報酬40萬，投資另一家公司虧損-5萬，那么在企業所得稅報表中，有一項附表免稅收入，是證券投資基金管理人取得的免稅收入，我是填40萬，還是40-20-5=15萬呢？還是按照利潤表的金額填寫呢？

王雁鳴老師 解答

2018-01-09 09:48

您好，取得的免稅收入，我填寫15萬元。

劉泳杉 追問

2018-01-09 09:51

老師：按15萬免稅收入做，公司會不會虧了呢？匯算清繳要不要調整呢？還有一個問題：我們投以一家公司，我做的是：借：長期股權投資 60 貸：銀行賬款60 現在那家公司清算了，我們虧損了10，剩余的錢收回來了，我的科目是借：銀行存款50 投資收益 10 貸長期股權投資：60，這樣做對嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-01-09 09:57

您好，公司是有點虧，但是如果您按40萬元填寫了，是不是國家有點虧啊。分錄是對的。

劉泳杉 追問

2018-01-09 10:02

老師的意思是只能按15萬填寫了，要不利潤表跟免稅收入的報表就不一致了，是這意思吧？匯算清繳不用調整了吧？

劉泳杉 追問

2018-01-09 10:04

老師：去年公司整體有利潤，我計提了盈余公積，今年公司就虧損了，加上去年的盈利也是虧損，那么這盈余公積我是繼續掛賬嗎？還是調整回來呢？

王雁鳴老師 解答

2018-01-09 10:26

您好，不是那個意思，是按規定是填寫15萬元的。盈余公積可以繼續掛賬的，不用沖回來。

劉泳杉 追問

2018-01-09 10:33

老師:1、這是我公司的季度所得稅報表，前3個季度已經預交了18000的企業所得稅。但是全年是虧損的，這預交的18000是不是在匯算清繳調回來呢？2、公司員工報賬借款。本來有5000的借款，但是發票是15000的，我就直接沖5000借款可以嗎？那10000不做分錄。

王雁鳴老師 解答

2018-01-09 10:39

您好，1、是要調整回來的。2、不能不管10000元的，要問清楚這個多出來的1萬元是怎么回事，是不是還需要付款，之后，再做處理的。

劉泳杉 追問

2018-01-09 10:41

這10000是不需要付款的，就是員工拿回來報賬的，發票開多了。

王雁鳴老師 解答

2018-01-09 11:27

您好，如果是這樣的話，可以在發票上寫上實際支付5000元，就行了，1萬元就不用處理了。

劉泳杉 追問

2018-01-09 13:35

老師：我申報的報表中，實際利潤額是-565770.48，但是我的利潤表-560,763.76，正好相差營業外支出5006.72，利潤表和季度所得稅報表是應該相差5006.72嗎？還是我填錯了？

王雁鳴老師 解答

2018-01-09 14:00

您好，對的，因為一般情況下，營業外支出是不允許稅前扣除的。要調增利潤的。

劉泳杉 追問

2018-01-09 14:08

那我的報表都是對的哈，可以正常申報吧？

王雁鳴老師 解答

2018-01-09 14:11

您好，那您的投資收益都是免稅的嗎？

劉泳杉 追問

2018-01-09 14:12

老師“我們公司報銷一下2017年的費用，但是賬上錢不夠了，就得先掛賬，摘要：XXX報銷招待費    借：管理費用-招待費   貸”其他應付款-應付未付款，這樣對嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-01-09 14:25

您好，這樣對的。

劉泳杉 追問

2018-01-09 14:29

我的投資收益都是免稅的，跟稅務局確認過得。。還有一個問題，領導拿來北京住宿費發票7萬元，也不說咋回事，這樣的住宿費不能入差旅費吧？入業務招待費嗎？都是本地的發票，老板有時候本地的各個酒店都住，但是金額太大了，我不敢入差旅費。

王雁鳴老師 解答

2018-01-09 14:46

您好，哦，投資收益免稅的話，填寫的報表就對了，是的，最好問清楚老板是做什么用的，再做差旅費，還是招待費。

劉泳杉 追問

2018-01-09 14:57

老板也不說，我覺得不是正常業務的發票，所以他不說。

劉泳杉 追問

2018-01-09 15:03

老師：我們公司沒車，老板跟跟朋友出去的時候做朋友的車，發生的加油費1200，修車配件費用2500可以在公司報銷嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-01-09 15:08

您好，是的，那就記入招待費吧。