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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2018-01-08 18:37

您好,比如購買稅控盤480元,分錄,借;管理費用-服務費,480元,貸;現金或者銀行存款,480元,抵扣時或者同時,借;應交稅費-應交增值稅-減免稅,480元,借:管理費用-服務費,負數480元。

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您好,比如購買稅控盤480元,分錄,借;管理費用-服務費,480元,貸;現金或者銀行存款,480元,抵扣時或者同時,借;應交稅費-應交增值稅-減免稅,480元,借:管理費用-服務費,負數480元。
2018-01-08 18:37:48
一、 購買時稅控系統時的會計處理。即先按含稅金額,費用正常計入費用或相關的資產科目 由于該文明確了按價稅合計直接抵減應納增值稅額,且其進項稅不得再進行抵扣,則納稅人(不用區分一般納稅人還是小規模納稅人)的會計處理為: 借:固定資產(或管理費用) 貸:銀行存款(或現金) 二、 技術維護費的會計處理 支付時,仍應按原來的會計處理進行核算。 借:管理費用 貸:銀行存款(或現金) 三、月底的會計處理 由于是直接抵減的增值稅應納稅額(含簡易征收辦法的應納稅額),故該部分抵減的稅額視同于已經繳納的稅額,則會計分錄為: 借:應增稅金——未交增值稅 或者 借:應交稅費-增值稅-減免稅款 貸:營業外收入
2016-10-27 15:36:55
您好,借管理費用,辦公費貸,銀行存款,抵扣時借應交稅費貸管理費用
2020-06-30 13:38:12
你好!借管理費用-辦公費480 貸現金480
2019-03-01 10:52:50
你好,借管理費用貸銀存,可以全額抵扣借應交稅費-應交增值稅借管理費用負數
2018-12-05 16:31:45
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