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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2018-01-08 17:21

借；應付職工薪酬  貸；應交稅費——個人所得稅

俊秀的秋天 追問

2018-01-08 17:25

老師您好！可以計提為其它應付款-代扣代繳個人所得稅

鄒老師 解答

2018-01-08 17:26

你好，不可以的，個人所得稅計提借方是通過應付職工薪酬科目核算的

俊秀的秋天 追問

2018-01-08 17:29

比如我稅前工資發4000，我該如何做分錄

鄒老師 解答

2018-01-08 17:29

借；管理費用等科目  貸；應付職工薪酬  4000 
借；應付職工薪酬 貸；應交稅費——個人所得稅 15

俊秀的秋天 追問

2018-01-08 17:30

這樣我們的損益就包含個人繳納的個稅了，稅前可以扣除嗎？

鄒老師 解答

2018-01-08 17:31

你好，包括，計提的管理費用是可以扣除，相當于這個個人所得稅是從公司支付給職工工資扣除，實際是公司負擔的

俊秀的秋天 追問

2018-01-08 17:32

那是個人承擔的也是這樣做分錄嗎？

鄒老師 解答

2018-01-08 17:33

你好，分錄是這樣，是從個人工資中代扣代繳了

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相關問題討論
您好，解答如下 個人所得稅是代扣代繳，也就是說在發放工資時進行扣繳，因此不是計提， 1、計提工資 借:管理費用--工資 貸:應付職工薪酬--工資 2、實際發放: 借:應付職工薪酬--工資 貸:銀行存款 應交稅費-應交個人所得稅 3、根據月末賬上實際應交個人所得稅情況申報納稅，上交給稅務機關后 借:應交稅費--應交個人所得稅 貸:銀行存款
2022-03-15 14:48:02
你好 1、計提工資時 借：管理費用——工資 貸：應付職工薪酬——工資 2、實際發放： 借：應付職工薪酬——工資 貸：庫存現金或銀行存款 應交稅費-應交個人所得稅
2020-05-05 13:50:51
您好，請參考。 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現金
2020-01-21 19:45:29
借；銀行存款 貸；營業外收入 應交稅費-個人所得稅
2016-09-05 13:07:42
計提工資： 借：科技開發成本--XX項目 管理費用--工資 營業費用--工資 貸：應付工資 發工資代扣個稅和社保個人部分時做分錄: 借:應付工資 貸:其他應付款-員工保險 應交稅金-應交個人所得稅 現金(銀行存款) 代繳個人所得稅： 借：應交稅金-應交個人所得稅 貸：銀行存款（現金） 社保從銀行扣完錢后,單位拿到社保收費的單據時做分錄: 借:管理費用-員工保險(單位繳的部分) 其他應付款-員工保險(個人繳的部分) 貸:銀行存款(現金)
2020-03-29 14:07:19
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