年底怎么計提盈余公積金？

袁老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2018-01-08 16:54

根據(jù)凈利潤的10%計提法定盈余公積；借：未分配利潤貸：盈余公積

天天向上追問

2018-01-08 16:59

是結(jié)轉(zhuǎn)損益后，且所有憑證已經(jīng)過賬，然后根據(jù)余額表中本年利潤金額的10%提取嗎？
手工錄入，然后再過賬，然后再結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤。然后結(jié)賬。是這樣嗎我用的金蝶迷你版

袁老師解答

2018-01-08 17:01

是的啊

天天向上追問

2018-01-08 17:12

@袁老師:結(jié)轉(zhuǎn)損益前計提還是結(jié)轉(zhuǎn)損益后計提呢？12月份是結(jié)轉(zhuǎn)損益前錄進去嗎？

袁老師解答

2018-01-08 17:17

是結(jié)轉(zhuǎn)損益后計提

天天向上追問

2018-01-08 17:43

@袁老師:把盈余公積的分錄過賬后，在路結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，然后再過賬。結(jié)賬，是這樣嗎？

天天向上追問

2018-01-08 17:54

@袁老師:憑證過賬-結(jié)轉(zhuǎn)損益-過賬-計提盈余公積金-過賬-結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤-過賬-結(jié)賬，是這樣嘛？

袁老師解答

2018-01-08 17:59

:憑證過賬-結(jié)轉(zhuǎn)損益-過賬-結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤-計提盈余公積金-過賬--過賬-結(jié)賬，

根據(jù)凈利潤的10%計提法定盈余公積；借：未分配利潤貸：盈余公積

2018-01-08 16:54:36

可以的，可以補計提的

2020-07-27 15:51:11

不一定，當(dāng)企業(yè)虧損或法定盈余公積累計金額達到企業(yè)注冊資本的50%以上時可以不提取。

2020-02-22 18:32:03

計提基數(shù)是本年凈利潤，第二行用本年凈利潤*10%就可以。

2020-05-13 21:33:55

你好法定盈余公積金是國家統(tǒng)一規(guī)定必須提取的公積金,它的提取順序在彌補虧損之后,按當(dāng)年稅后利潤的10%提取.盈余公積金已達到注冊資本50%時不再提取.非公司制企業(yè)法定盈余公積的提取比例可超過凈利潤的10%.有利潤就需要做計提的去年未提本年補提法定盈余公積如何做分錄呢？答：盈余公積金是指從稅后利潤中產(chǎn)生的收入，并在企業(yè)中留存用于特定目的的積累。盈余公積金按其用途分為兩類：公益性公積金和一般性公積金。公益性基金用于職工福利設(shè)施的購置。企業(yè)未彌補的虧損表現(xiàn)為“利潤分配一一未分配利潤”賬戶借方余額，因此，用盈余公積彌補虧損，應(yīng)借記“盈余公積”賬戶，貸記“利潤分配”賬戶。但在賬務(wù)處理上并不直接貸記“利潤分配” 賬戶下的“未分配利潤”明細賬，而是記入“利潤分配”賬戶下的“其他轉(zhuǎn)入”明細賬戶的貸方，結(jié)轉(zhuǎn)“利潤分配”賬戶時再從“其他轉(zhuǎn)入”明細賬的借方轉(zhuǎn)入“未分配利潤”明細賬的貸方。因此，對于去年未提本年補提法定盈余公積，則會計分錄如下：1、企業(yè)用盈余公積彌補虧損時：借：盈余公積貸：利潤分配——盈余公積補虧 2、年末結(jié)轉(zhuǎn)盈余公積補虧時：借：利潤分配——盈余公積補虧貸：利潤分配——未分配利潤

2019-05-27 14:21:50

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