黃對對 追問

2018-01-08 10:08

如果前期已經全額計入生產成本，怎么處理呢？

鄒老師 解答

2018-01-08 10:08

你好，沖銷之前的分錄，然后計入固定資產，計提折舊

黃對對 追問

2018-01-08 10:10

@鄒老師:好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-01-08 10:14

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！

黃對對 追問

2018-01-08 11:49

@鄒老師:老師，請問企業所得稅的計提和繳納應該怎樣做分錄？不計提行不行

鄒老師 解答

2018-01-08 11:51

計提  借；所得稅費用   貸；應交稅費-企業所得稅 
繳納  借；應交稅費-企業所得稅  貸；銀行存款 
有應納稅額的情況下是需要繳納的

黃對對 追問

2018-01-08 11:56

@鄒老師:請問，金蝶未過賬，沒有財務數據，怎么知道按多少計提呢

鄒老師 解答

2018-01-08 12:02

你好，需要先過賬，結轉損益，然后看利潤是多少，然后計算出需要計提的所得稅，然后反過賬，做計提所得稅分錄，再過賬，結轉損益的

黃對對 追問

2018-01-08 12:06

@鄒老師:嗚嗚嗚~~好吧

黃對對 追問

2018-01-08 12:13

@鄒老師:能不能不計提呢，直接做借所得稅費用，貸銀行存款

鄒老師 解答

2018-01-08 12:49

你好，有應納稅額是需要計提，所得稅先計提，后繳納的