哦買(mǎi)嘎 追問(wèn)

2018-01-08 20:34

為什么這樣做分錄？

鄒老師 解答

2018-01-08 20:36

你好，款項(xiàng)支付了，而 沒(méi)有收到貨物發(fā)票，相當(dāng)于提前支付了貨款，所以是計(jì)入預(yù)付賬款核算

哦買(mǎi)嘎 追問(wèn)

2018-01-08 20:39

就是收到貨了，沒(méi)收到發(fā)票要這樣做是嗎？

鄒老師 解答

2018-01-08 20:40

你好，收到貨，沒(méi)有收到發(fā)票是 
暫估入庫(kù)
借；庫(kù)存商品或原材料    貸；應(yīng)付賬款-暫估
這個(gè)是提前付款，只是支付了款項(xiàng)，發(fā)票沒(méi)有收到，貨物也沒(méi)有收到的

哦買(mǎi)嘎 追問(wèn)

2018-01-08 20:42

貸，應(yīng)付賬款，暫估？余額方向在貸方？

鄒老師 解答

2018-01-08 20:43

你好，是的，應(yīng)付賬款余額在貸方的

哦買(mǎi)嘎 追問(wèn)

2018-01-08 20:46

老師錄個(gè)例子。我公司購(gòu)買(mǎi)了，張某得水泥100噸。價(jià)格10萬(wàn)，貨物已經(jīng)收到，發(fā)票未收到，明細(xì)怎么設(shè)置？收到發(fā)票后又怎么做分錄？

鄒老師 解答

2018-01-08 20:47

貨物已經(jīng)收到，發(fā)票未收到
借；庫(kù)存商品或原材料  貸；應(yīng)付賬款-暫估 10萬(wàn)
收到發(fā)票后
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應(yīng)付賬款-暫估   貸；庫(kù)存商品或原材料
根據(jù)發(fā)票入賬
借；庫(kù)存商品或原材料   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）   貸；應(yīng)付賬款等科目

哦買(mǎi)嘎 追問(wèn)

2018-01-08 20:49

老師，收到貨物未收到發(fā)票有很多個(gè)人，我該怎么去區(qū)分他們

鄒老師 解答

2018-01-08 20:51

你好，你可以在應(yīng)付賬款——暫估下面再根據(jù)個(gè)人設(shè)置明細(xì)科目

哦買(mǎi)嘎 追問(wèn)

2018-01-08 20:55

老師，還有一種情況，購(gòu)買(mǎi)材料已經(jīng)把錢(qián)打給對(duì)方了，貨物也收到了。發(fā)票沒(méi)收到

鄒老師 解答

2018-01-08 20:56

借；預(yù)付賬款  貸；銀行存款
 借；庫(kù)存商品或原材料   貸；應(yīng)付賬款-暫估
貨物到了，發(fā)票沒(méi)有到 就需要做暫估入庫(kù)處理的

哦買(mǎi)嘎 追問(wèn)

2018-01-08 21:00

收到貨物以后預(yù)付賬款是不是要沖平呀！

鄒老師 解答

2018-01-08 21:05

你好，是的
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應(yīng)付賬款-暫估 貸；庫(kù)存商品或原材料
根據(jù)發(fā)票入賬
借；庫(kù)存商品或原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；預(yù)付賬款