大潘 追問

2023-07-17 15:42

請問老師，淘寶的銷售收入是無票收入，記賬是按3%計提增值稅還是1%呢？申報的時候呢？

玲老師 解答

2023-07-17 15:47

賬務處理1/300來計算稅款。

玲老師 解答

2023-07-17 15:47

做賬是按照1%來處理的。

大潘 追問

2023-07-17 17:49

請問老師，無票成本是老板個人轉給對方個人的，這筆無票成本的分錄后是不是就沒有原始憑證呢？直接到匯算清繳調增？

玲老師 解答

2023-07-17 17:50

這筆業務，其他的要是有也需要的。比如合同銀行回單。要是送貨的還有送貨單，入庫單。
然后沒有發票的是正常入賬，匯算清繳納稅調整。

大潘 追問

2023-07-17 17:56

什么都沒有，只有個人轉賬個人的一些付款憑證，而且一個月有很多筆，可以不附原始憑證嗎?

玲老師 解答

2023-07-17 17:58

那么風險就比較大了，稅務局要查起來你要做說明要說不清，這個可能就會確認為虛開。

大潘 追問

2023-07-17 18:01

賬務處理時做無票成本支出分錄時，后面沒有原始憑證。然后下年做匯算清繳時全額調增，這樣可以嗎？

玲老師 解答

2023-07-17 18:34

是的，這樣處理是對的。

大潘 追問

2023-07-18 00:24

請問老師，以前年度的銷售收入不開發票做了無票收入入賬，但沒有及時在所屬期申報增值稅。現在可以把它并入當期一起申報增值稅嗎？這樣就不用調報表了可以嗎？

玲老師 解答

2023-07-18 08:04

這種情況屬于收入晚確認也忘交稅款了，最好是和稅務局確認一下，稅務局允許那就沒問題。
然后把稅款補交上。