18985054055 追問(wèn)

2018-01-07 00:58

計(jì)提時(shí)是管理費(fèi)用下的二級(jí)科目應(yīng)付職工薪酬嗎？借：管理費(fèi)用-應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，對(duì)嗎？

笑笑老師 解答

2018-01-07 01:20

您好： 
是記入應(yīng)付職工薪酬－工資，不是記入管理費(fèi)用。計(jì)提工資時(shí)借：管理費(fèi)用，貸：應(yīng)付職工薪酬

笑笑老師 解答

2018-01-07 01:32

@18985054055:是記入應(yīng)付職工薪酬－工資，不是記入管理費(fèi)用。計(jì)提工資時(shí)借：管理費(fèi)用，貸：應(yīng)付職工薪酬

18985054055 追問(wèn)

2018-01-07 01:34

計(jì)提時(shí)都是負(fù)債類科目嗎

18985054055 追問(wèn)

2018-01-07 01:52

計(jì)提時(shí)是：借其他應(yīng)收款-個(gè)所稅   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 
發(fā)工資時(shí)：借：管理費(fèi)用-工資    貸：其他應(yīng)收款-個(gè)所稅     貸：現(xiàn)金 
交個(gè)所稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅     貸：銀行存款 
請(qǐng)問(wèn)一下這樣對(duì)不對(duì)？

笑笑老師 解答

2018-01-07 19:47

@18985054055:上述有相關(guān)計(jì)提的分錄，可以參考。您問(wèn)的是計(jì)提哪個(gè)是負(fù)債呢？計(jì)提工資時(shí)記入管理費(fèi)用，這個(gè)并不是負(fù)債的。