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送心意

老江老師

職稱,中級會計師

2018-01-07 01:27

你后面這個分錄是正確的。

老江老師 解答

2018-01-07 08:22

13年還沒有全面營改增,所以,第一種做法正確

DQ 追問

2018-01-07 10:26

老師,但是我當時計提的時候按照5%的營業稅計提的,繳納的時候按照8000/1.03*0.03那個數據繳納的。那個差額現在該怎么調整呢?具體分錄怎么做呢?

老江老師 解答

2018-01-07 10:31

@DQ: 
1、首先沖掉當時的計提分錄 
借:營業稅金及附加  -250 
   貸:應交稅稅-營業稅     -250 
2、按實繳的稅款編制憑證 
借:應收賬款/銀行 
  貸:主營收入 
          應交稅費-應交增值稅      247.20

DQ 追問

2018-01-07 10:36

不需要用到以前年度損益調整這個科目嗎?

老江老師 解答

2018-01-07 10:44

@DQ:這個小的金額,不會對本期造成影響,走當年損益更好些!

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相關問題討論
你后面這個分錄是正確的。
2018-01-07 01:27:22
你好,不需要計提了
2017-03-30 10:14:43
你好,普票也應該做成專票那樣的啊
2020-01-04 13:23:40
您好,是的,是這樣處理的
2019-02-28 12:51:49
您好,您2019年度其他還有開票的嗎,負數發票的應該按原來的分錄做負數
2019-03-20 12:18:30
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