燕青 追問

2023-07-15 10:27

增值稅的附加稅，也就是城建稅，教育費附加，地方教育費付加，之前預繳的時候，借：應交稅費—應交附加稅—城建稅，教育費附加，地方教育費付加；貸銀行存款，那么現在開具了發票，可如何來結轉這個教育費附稅（是房地產開發企業）

家權老師 解答

2023-07-15 10:32

應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵
按這個公式計算出的增值稅計提附加稅

燕青 追問

2023-07-15 10:39

房地產開發企業，是不是開具發票后之前預繳增值稅附稅，和土地增值稅全部都要轉款至營稅金附加里面；
假如之前預收了 1900萬元，已經按1900萬元不含稅的金額預繳3%的土地增值稅，那么現要開發票后要如何 這兩個不同的節點要如何計提結轉

家權老師 解答

2023-07-15 10:42

預交的稅費不結轉，在本地申報時計提在貸方就沖減平

燕青 追問

2023-07-15 10:59

那么剩下的現在預交沒有計算收入，但已開票的那一部分，如何按現在的政策把它算出來呢，扣出來呢，

家權老師 解答

2023-07-15 11:02

你本地申報多少增值稅（未扣除預交增值稅前），就計提多少附加就是了哈