香蕉你個布拿拿 追問

2018-01-06 15:13

2017年的年報就是的期初就是2016年的期末對吧

香蕉你個布拿拿 追問

2018-01-06 15:14

2017年年報的期初就是2016年的期末對吧

鄒老師 解答

2018-01-06 15:15

你好，是的，以16年的期末余額作為17年的期初余額的

香蕉你個布拿拿 追問

2018-01-06 17:00

老師，有個個稅的問題想問您，比如本期2017年12月申報的個稅應該申報幾月份的？

鄒老師 解答

2018-01-06 17:09

你好，12月份申報的11月份的工資薪金所得，1月份申報12月份的

香蕉你個布拿拿 追問

2018-01-06 17:14

也就是2017年12月份我計提了12月份的工資，2018年1月我按計提的12月的工資申報個稅是吧？

鄒老師 解答

2018-01-06 17:32

你好，是的，是這樣做計提，申報處理的

香蕉你個布拿拿 追問

2018-01-06 17:43

你好，如果計提的不準確，那么2018年1月增加計提金額，2018年2月在申報1月增加的金額的個稅嗎

鄒老師 解答

2018-01-06 19:37

你好，2月份需要根據1月份的工資總額申報

香蕉你個布拿拿 追問

2018-01-08 08:01

您好，老師我的意思是，比如12月30號計提張三工資4500,1月份我按4500申報個稅，1月份我發現上年12月張三少計提了500，那我1月補計提500，同時我1月30號計提張三工資5000，那么2月我需要申報張三的個稅是500 5000是把？

鄒老師 解答

2018-01-08 08:19

你好，是需要按所得5000申報，然后補交差額稅款，如果你申報500是沒有應納稅額的

香蕉你個布拿拿 追問

2018-01-08 08:49

你好，老師，也不能直接按5500申報個稅是把？

鄒老師 解答

2018-01-08 08:50

你好，是的，不可以，因為不同月份的工資是不能合并申報的

香蕉你個布拿拿 追問

2018-01-08 08:58

好的，謝謝老師6666

鄒老師 解答

2018-01-08 08:59

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！

香蕉你個布拿拿 追問

2018-01-08 09:03

老師還有一個問題，航天服務費減免增值稅我怎么做分錄？比如應交增值稅1000，減免460，                                                            是  借  應交增值稅1000   貸現金  540   營業外收入460   嗎

鄒老師 解答

2018-01-08 09:04

針對460，按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。 460  
按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。  460

香蕉你個布拿拿 追問

2018-01-08 09:22

發生收入時借   應收賬款   貸  主營業務收入   應交稅費--應交增值稅1000      繳納增值稅時     借  應交稅費-應交增值稅  540  貸 現金 
同時  借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”科目，460，   那  應交稅費-應交增值稅  和應交稅費——應交增值稅（減免稅款） 這兩個科目不就有余額了

鄒老師 解答

2018-01-08 09:33

你好，小規模減免分錄是  
按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅科目，貸記“管理費用”等科目。 460

香蕉你個布拿拿 追問

2018-01-08 10:27

你好，老師如果是一般納稅人，航天給我們開第二年度的服務費460時，怎么入賬，以及減免時怎么入賬？

鄒老師 解答

2018-01-08 10:28

按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。

香蕉你個布拿拿 追問

2018-01-08 16:01

老師，一般納稅人   月末   應交稅費——應交增值稅 這個二級科目平了就可以嗎

鄒老師 解答

2018-01-08 16:04

你好，不一定平的，有的科目是有余額的

香蕉你個布拿拿 追問

2018-01-08 16:35

老師，那銷項稅額，進項稅額，已交稅額，減免稅額這幾個三級科目都有余額

鄒老師 解答

2018-01-08 16:35

你好，有余額也是正常的，不能認為有余額就錯了，沒有余額賬務處理就一定正確的

香蕉你個布拿拿 追問

2018-01-08 16:41

好的，我明白了，謝謝老師