老師：季度上預交企業所得稅咱做會計分錄？季度上企業所得稅應納稅所得額(利潤額)在100萬元以下享受的優惠要作營業外收入一稅收優惠處理不。是每季度計提所得稅費用，年度匯算小于計提數直接沖減所得稅費用？

答： 您好 借：所得稅費用 貸：應交稅費-企業所得稅 借：應交稅費-企業所得稅 貸：銀行存款 100萬元以下享受的優惠不做營業外收入處理 按照實際的金額計提寫分錄就好了 每季度根據實際繳納的增值稅計提所得稅費用 年度匯算清繳的時候通過利潤分配-未分配利潤科目調整

計提1季度企業所得稅會計分錄 借：所得稅費用 貸：應交稅費-所得稅-企業所得稅 ； 繳納1季度企業所得稅時 借：應交稅費-所得稅-企業所得稅 貸：銀行存款 這樣處理對不對

答： 你好，計提，扣繳是這樣做分錄

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

申報第四季度所得稅49642.54元，提示小微企業減免29785.53元，本期繳稅19857.01元12月份計提所得稅：借：所得稅費用 49642.54 貸：應交稅費 企業所得稅 49642.54減免的所得稅入賬時：借：應交稅費 企業所得稅29785.53 貸：營業外收入 29785.53 ，那么請問這筆減免稅的分錄是入到2018年1月份申報的時候？還是入到2017年12月份的賬里?謝謝！

答： 你好，你只需要按 借：所得稅費用 19857.01 貸：應交稅費 企業所得稅 19857.01 這個分錄計提，而不是把多計提的沖銷的