WATER 追問

2018-01-06 09:47

這些費用計入職工福利費，免征個稅是嗎？ 
包括日期、行程、及事項等嗎？ 
報銷單后面附的必須要有增值稅發票嗎？如果沒有能用什么代替嗎？（領導應該交個稅而不想交怎么辦？不可能每個月都用差旅費和誤餐補助報銷吧，如果沒發票呢）

方亮老師 解答

2018-01-06 09:52

1、應該計入差旅費明細科目，免征個稅。 
2、是的。 
3、車費、住宿費應該有發票，誤餐補助可以沒有發票。 
4、不能用其他的發票代替。 
5、工資超過3500元需要繳納個稅，除了用發票代替，沒有其他的辦法。

WATER 追問

2018-01-06 10:02

每個月1500-2000的差旅費報銷應該怎么去找發票？（實際并沒發生可以報銷的事項，沒有赴外地開會什么的，也沒有會議文件證明是發生的差旅費。。。怎么辦呢？） 
那么如果一個人每天50元的誤餐補助是不是過高了？

方亮老師 解答

2018-01-06 10:04

如果沒有發生差旅費最好不要入賬，否則有涉稅風險。50元的誤餐補助不高。