原來會計(jì)庫存商品出庫按含稅價(jià)出的，我這個(gè)月想調(diào)成本，我直接做了這樣的分錄，借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸，庫存商品負(fù)數(shù)，這個(gè)數(shù)字就是用全年的主營業(yè)務(wù)成本總長數(shù)字除以1.17乘以0.17，這樣在12月份調(diào)后，12月利潤本來是虧損的，這樣12月利潤盈利了，會不會影響什么？我意思是你覺得這月調(diào)好一點(diǎn)，還是，匯算清繳的時(shí)候調(diào)整

方亮老師

職稱：稅務(wù)師,會計(jì)師

2018-01-06 09:21

老師，看一下我的分錄對不對，我想這里不用以前年度損益調(diào)整吧！

方亮老師解答

2018-01-06 09:29

1、有影響，如果調(diào)整后盈利需要繳納企業(yè)所得稅。最好是12月份調(diào)整。
2、您的分錄正確。如果沒有跨年不用以前年度損益調(diào)整科目核算。

痛而不言追問

2018-01-06 09:33

老師，首先謝謝你，我的意思是12月份本來是虧損的，然后這月一調(diào)就盈利了，但是累計(jì)數(shù)是虧損的不用交企業(yè)所得稅，我的意思是每個(gè)月都是虧損的，12月份這樣一調(diào)，突然這個(gè)月利潤很大

方亮老師解答

2018-01-06 09:35

可以12月份調(diào)整，沒有問題的。

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