上月會計分錄做錯了，借：銀行/現金180000 貸：營業外收入180000 貸方科目用錯了，且上月180000已轉入本年利潤，這月想調整這張憑證貸方，借：銀行/現金180000 貸：主營業務收入 180000，應該怎么調整

老江老師

職稱： ,中級會計師

2018-01-06 07:38

你好！
借：營業外收入
貸：主營業務收入
沖上月的營業外收入到本月主營收入

心星追問

2018-01-06 20:08

上個月的營業外收入不是已經結轉了嘛，期末沒有余額，且已轉入本年利潤了

老江老師解答

2018-01-07 08:11

@164*623:沒事呀。本月借方一個，月末結轉的時候，也轉入本年利潤。（這樣本年利潤里有二個營業外收入，一正一負，抵）

心星追問

2018-01-07 09:58

本月調整的營業外收入借方金額是在借方用藍字填寫還是用紅字在貸方填寫

老江老師解答

2018-01-07 10:19

@164*623:借方藍字！（也可以貸方紅字，結果是一樣的）

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