我國稅申報表留底稅額是四十幾但是地稅要交印花稅和水利基金建設三十幾然后財務報表的應交稅費就是貸方負十幾這樣跟國稅的留底稅額不一樣這樣有問題嗎

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2018-01-05 18:48

你好，印花稅是根據合同金額計算，水利基金是根據收入計算，與增值稅沒有關系的
財務報表負數余額，可能是留抵稅額造成的，需要查明你明細科目余額是否異常才知道是否有問題的

FEN 追問

2018-01-05 19:07

明細科目沒有稅金和附加我計提了然后貸應交印花稅應交水利基金然后留底稅額我沒有做分錄是不是這個原因所以導致財務報表和申報表不一致了

鄒老師解答

2018-01-05 19:08

你好，因為應交稅費是增值稅，企業所得稅，附加稅各個稅種期末余額組成的，你需要去檢查這些明細余額是否與你賬上一致，一致是沒有問題
并不是說留抵稅40多，印花稅和水利基金建設三十幾，應交稅費就是貸方負十幾就是錯誤的
是可能出現這種情況的

FEN 追問

2018-01-05 19:16

謝謝老師我明天好好檢查

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