歡 追問

2018-01-05 16:29

老師，我公司在2015年的時候給客戶開了發票，也收款了，我公司也交稅了，可是這張發票沒有做賬，導致應收賬款賬面是負數，這個怎么辦？

鄒老師 解答

2018-01-05 16:29

借；應收賬款    貸；以前年度損益調整    應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 
你好，補做這個分了就是了

歡 追問

2018-01-05 16:38

老師，資產減值損失和壞賬準備分別是哪個科目下的呀?在我們的賬套里怎么找不到？

鄒老師 解答

2018-01-05 16:39

你好，這個都是一級科目 
資產減值損失是損益科目 
壞賬準備是資產科目

歡 追問

2018-01-05 16:40

我們的賬套里怎么沒有？

鄒老師 解答

2018-01-05 17:06

你好，沒有可以增加科目 的

歡 追問

2018-01-05 17:23

我可以直接做借營業外支了-壞賬損失，貸應收賬款嗎

鄒老師 解答

2018-01-05 17:24

你好，不可以的，壞賬準備借方是通過資產減值損失科目核算，而不是營業外支出的