媽媽咪 追問

2018-01-05 14:09

本企業1-9月是小規模納稅人：1-9月的利潤總額-185639.27  所得稅費用 3038.91元  10-12月為一般納稅人：利潤總額-177133.49  所得稅費用還是3038.91元，請問老師報年企業所得稅表時怎樣填呢

吳月柳 解答

2018-01-05 14:32

你好，因為季度是預繳，如果你在第一或第二季度繳了3038.91的話就還是這個金額，但是匯算清繳最終是以本年累計數為準，如果是虧損就不需要交稅的，以前預繳的可以留以后年度抵扣或申請退稅

媽媽咪 追問

2018-01-08 09:16

老師我們是帶征，是按營業額來交的，虧了也是要交所得稅的嗎？

媽媽咪 追問

2018-01-08 09:17

老師，以前年度調整到了12月份如何在資產負責表中體現出來呢。不然年初數同期末數就是相差那個以前年度調整的金額。

吳月柳 解答

2018-01-08 10:36

在期初數里調整