文靜的絲襪 追問

2018-01-05 09:59

計入到銷售費用就必須要交增值稅嗎？ 如果是用現金支付的呢？

張艷老師 解答

2018-01-05 10:15

您公司發貨的物流運費不是委托外部單位代為發貨嗎？人家會給您公司開具發票的，所以才有借方的應交稅費--應交增值稅（進項稅額）。如果用現金的話，那么貸方就是庫存現金

文靜的絲襪 追問

2018-01-05 10:31

可是這些費用都是沒有開發票的

張艷老師 解答

2018-01-05 10:33

如果沒有發票的話，兩種情況：1、如果運費含在商品售價中了，就涉及不到運費計入費用科目的事情了。2、如果不含在商品售價中，那么計入費用科目的運費，在所得稅匯算時是需要納稅調增的。

文靜的絲襪 追問

2018-01-05 10:37

那么計入費用科目的運費，在所得稅匯算時是需要納稅調增的，后面這句話不怎么理解

張艷老師 解答

2018-01-05 10:42

所得稅匯算清繳納稅調增的意思，就是您公司發生的運費沒有取得發票，在會計上可以計入費用科目，但是稅法上不認可的，沒有取得發票的成本費用是不得在所得稅前扣除的，所以才會所得稅匯算清繳納稅調增。

文靜的絲襪 追問

2018-01-05 10:47

好的  謝謝老師  理解了

張艷老師 解答

2018-01-05 10:48

不客氣，祝您學習愉快，請給予好評，謝謝！！