例如我公司人民幣賬戶利用一百萬人民幣購入了五百萬的日元進入日元賬戶，再用日元賬號五百萬支付給日本。那兩者銀行的分錄怎么做啊？這里面涉及到兩筆分錄，一筆是人民幣戶轉錢進日元戶，一筆是日元戶轉日元出海外，就是所謂的購匯與外匯的分錄

meizi老師

職稱：中級會計師

2023-07-06 11:30

你好；意思先購匯；在拿去支付是嗎；購匯分錄: 借:銀行存款--美元貸:庫存現金或者銀行存款； 2.借:預付賬款/應付賬款等貸:銀行存款-美元賬戶

cauliflower 追問

2023-07-06 11:37

我主要是想知道人民幣戶和日元戶這個匯兌差額怎么平

meizi老師解答

2023-07-06 11:50

差額計入財務費用去

cauliflower 追問

2023-07-06 14:49

我不知道怎么算差額，幫我做一下會計科目還有金額，不知道怎么平

meizi老師解答

2023-07-06 14:51

比如購匯這塊；購匯時
借：銀行存款(外幣按照記賬匯率折算)
財務費用(借貸方的差額，借方大于貸方，為匯兌收益，計入貸方。借方小于貸方，為匯兌損失，計入借方)
貸：銀行存款(以銀行掛牌賣價來折算)
將100萬美元兌換成人民幣，銀行當日的美元買入價為1美元＝9.51人民幣元，銀行當日的美元賣出價為1美元＝9.61人民幣，則中間價為1美元＝9.56人民幣元。
借：銀行存款——人民幣戶（100×9.51）951
財務費用——匯兌差額5
貸：銀行存款——歐元戶（100×9.56）956