冰百合 追問

2018-01-02 15:35

老師，別人說我做的不對， 
1、說未掃描認證的發票分錄要進入待認證進項稅額 
分錄：   借：管理費用 應交稅費-待認證進項稅額     貸：現金 
 
2、等掃描認證后分錄：  借：應交稅費-進項稅額     貸：應交稅費-待認證進項稅額 
 
3、有銷項發票分錄 ：   借：銀行存款     貸：主營業務收入    應交稅費-銷項 
 
這 是她做的分錄，請問誰做的對？

王雁鳴老師 解答

2018-01-02 15:49

您好，如果當月認證抵扣的，您做的對，如果當月不認證的，下面的人做的對。

冰百合 追問

2018-01-02 15:59

老師，請問根據當月不認證的人做月末結轉分錄： 
 
1、銷項大于進項   借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅   
                                貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅      
                                    應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 
 
    屬于本月需要交增值稅        借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 
                                                        貸：應交稅費-未交增值稅 
 
   到交稅時分錄：   借：應交稅費-未交增值稅 
                                    借：銀行存款 
 
 
這樣做對嗎？ 
 
那如果是進項大于銷項的分錄什么？

王雁鳴老師 解答

2018-01-02 16:13

您好，對的。如果當月進項大于銷項的，可以不做結轉處理，也可以結轉分錄， 
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅，應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅  
后面的分錄暫不做。

冰百合 追問

2018-01-02 16:15

清楚了，王老師，謝謝你

王雁鳴老師 解答

2018-01-02 16:16

您好，不客氣。