糖 追問

2018-01-01 14:13

鄒老師 我問的不是這個意思  我公司是剛剛接盤的物業公司 目前只收取了 2戶的物業管理費  是2018年第一個季度的 ，公司還沒有買稅控盤，沒有開發票  給業主開具了收據  我想問下  如果如實申報的話 現在報稅期 1月份的增值稅怎么報 是按收取的1個季度金額報還是分攤到一個季度的每個月，  不是有文件說 收到預收款就產生了納稅義務了對吧？  企業所得稅季度預繳的申報表上的營業收入 是要分攤到月份來報嗎？  這樣1月份的增值稅申報表的收入和1月份企業所得稅季度預繳的收入是不是必須要一致？

鄒老師 解答

2018-01-01 17:25

你好，按1個月的收入申報，而不是按預收款金額申報增值稅 
收入需要按你第一季度確認的收入金額來申報 
增值稅收入，與企業所得稅申報表收入是需要一致的

糖 追問

2018-01-01 18:01

鄒老師，不是這樣吧？，預收款的增值稅是收到時的全額繳納增值稅是吧？而且剛剛我會計學堂問其它老師說增值稅收入和企業所得預繳季度申報表的收入有老師說可以不一致，我之前工作時候，主管也說過要一致，弄，一致不一致??？<br><br>

鄒老師 解答

2018-01-02 08:30

你好，預收款不需要全額繳納增值稅，需要根據當月應當確認收入的金額確認應交增值稅的 
增值稅收入與所得稅申報表的收入是必須一致的

糖 追問

2018-01-02 16:40

@鄒老師:鄒老師 如果物業管理費  預收款開了票呢？開了票不是要全額預繳增值稅嗎？

鄒老師 解答

2018-01-02 17:04

你好，開具了發票就需要全額繳納增值稅，而不是預交的問題

糖 追問

2018-01-03 14:06

@鄒老師:那就是要就開了票的預收款全額申報繳納當月的增值稅對吧？那么該月的企業所得稅月度預繳申報表里呢？是不是只應該把屬于該月的收入分攤出來？

鄒老師 解答

2018-01-03 14:07

你好，是的  
企業所得稅根據季度收入，成本，利潤總額申報的 
只需要把當季度的收入確認