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送心意

家權老師

職稱稅務師

2023-06-26 14:45

主營業務收入=收款金額÷(1+1%)
借:應收賬款/銀行存款
貸:主營業務收入 應收賬款/1.01
       應交稅費-應交增值稅 應收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅結轉實際免除的稅:
借:應交稅費-應交增值稅
貸:營業外收入-稅費減免

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相關問題討論
(國家稅務總局公告2014年第57號)規定,增值稅小規模納稅人月銷售額不超過3萬(含3萬元),免征增值稅
2015-10-23 15:46:24
可以免到17年底。。。。。。。
2015-11-08 17:41:53
免,你沒有增值稅就沒有城建稅
2019-07-15 15:47:46
?你好? 小微企業的話? 是說的小規模月不超過10萬季度不超過30萬是免增值稅的。 附加稅也是免征的? ? 。??
2021-01-27 10:51:02
借應交稅費貸營業外收入。
2019-04-12 16:12:02
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