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購買汽車繳納的車輛購置稅和拍照費能否計入固定資產原值計提折舊？
瘦瘦的鴕鳥
于2017-12-30 10:47 發布 ??1244次瀏覽
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吳少琴老師
職稱： 會計師
2017-12-30 10:51
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精選問題
一個工程開票結束了，還有未付款，這部分未付款付了 問
開票結束了，可全部結轉成本 答
老師你好，公司買特產/酒送客戶，屬于視同銷售：1.（普票 問
普票情況 購進時： 借：庫存商品（價稅合計金額） 貸：銀行存款 贈送客戶時： 借：管理費用 - 業務招待費 貸：庫存商品（成本價） 應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額）（按市場公允價值計算的稅額） 專票情況 購進時： 借：庫存商品 應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 贈送客戶時： 借：管理費用 - 業務招待費 貸：庫存商品（成本價） 應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額）（按市場公允價值計算的稅額） 在專票情況下，不需要做進項稅額轉出。因為視同銷售行為，需要計算銷項稅額，同時對應的進項稅額可以正常抵扣，不滿足進項稅額轉出的情形。 另外，在企業所得稅方面，贈送客戶的特產 / 酒也需要視同銷售，匯算清繳時要進行納稅調整。同時，若贈送的對象是個人客戶，還可能涉及按照 “偶然所得” 代扣個人所得稅的問題。 答
老師，請問工程項目上的機械費包括哪些機械？ 問
你好，這個沒有固定。每個項目不一樣，所用到的機械都不同。 答
你好老師匯算清繳研究費用其他費用有限額扣除然 問
提示此問題是因第 41 與 42 行之和不等于第 40 行。可這樣調整： 核對數據：查賬務處理，看費用化和資本化支出記錄是否準確；對比輔助賬，確保取數無誤。 重新計算：算出準確的費用化、資本化及合計金額，使第 41、42 行之和等于第 40 行。 檢查填報：確認行次填報無誤，公式設置正確。 答
您好！無形資產攤銷時計入生產成本，停產后這部分攤 問
您好，您停產是因為非正常性的還是季節性質的呢？ 答
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