阿丹 追問

2017-12-29 20:17

1、預提租金的會計分錄： 
 借：管理費用--辦公費--房租 
 貸：其他應付款--房屋租金 
 2、支付租金的會計分錄： 
 借：其他應付款--房屋租金 
 貸：銀行存款或現金 
那我2018年發票來了怎么做分錄，如果這筆房租發票不能開進來，我除了納稅調整外還要怎么做分錄

鄒老師 解答

2017-12-29 20:31

你好，沖銷之前計提分錄，然后再做一筆費用分錄 
沒有發票只需要做納稅調整，不涉及賬務調整的