厲害我的仔 追問

2023-06-21 21:43

老師，煩請您給我一個財務和稅務處理的思路

施巧云老師 解答

2023-06-21 21:43

你好，
借：銀行存款
貸：應付賬款——快車業務
主營業務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）

支付給網約車司機的傭金作為網約車平臺的主要用人工成本支出。
計提工資
借：主營業務成本－司機工資
貸：應付職工薪酬－工資

厲害我的仔 追問

2023-06-21 21:49

老師能舉例說明這個分錄嗎？

施巧云老師 解答

2023-06-21 21:55

80%是應付，20%作為收入哦

厲害我的仔 追問

2023-06-21 21:58

增值稅怎么確認，還會涉及到，是按照全額發票開票給乘客，按照全額發票的增值稅納稅，增值稅的表中銷售額，與按照20%確認收入的利潤表中營業收入，數就不配了。怎么處理

施巧云老師 解答

2023-06-22 03:36

是按照收取的全部價款作為收入，扣除掉優惠券，給司機的抽成等確認為成本，這跟申報表是一樣的

厲害我的仔 追問

2023-06-22 14:50

借：銀行存款
貸：應付賬款——快車業務
主營業務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）

支付給網約車司機的傭金作為網約車平臺的主要用人工成本支出。
計提工資
借：主營業務成本－司機工資
貸：應付職工薪酬－工資
老師：應付賬款-快車，是什么意思

施巧云老師 解答

2023-06-22 14:56

你好，學員，這是付給80%的錢啊

厲害我的仔 追問

2023-06-22 16:28

公司申請增值稅簡易計征3%的增值稅，收到100元的訂單，分錄：借：銀行存款100元  貸：應付賬款-快車業務
80元 貸主營業務收入100/（1+3%）97.08元 應交稅費-增（銷）100/（1+3%）*3%=2.92元      也不平啊？

施巧云老師 解答

2023-06-22 17:24

你好，學員，主營業務收入應該是100-80-100/1.03*0.03=17.08，增值稅申報的時候可以按這差額來填列收入的，如果有不放心的，建議咨詢12366來確認的哦

厲害我的仔 追問

2023-06-22 20:42

支付給網約車司機的傭金作為網約車平臺的主要用人工成本支出。
計提工資
借：主營業務成本－司機工資
貸：應付職工薪酬－工資    在確認收入的時候，給司機分傭的80元，計的是應付賬款，怎么還會有主營業務成本--司機工資呢？

施巧云老師 解答

2023-06-22 20:45

如果有傭金就做這筆分錄，沒有就不用做

厲害我的仔 追問

2023-06-22 21:03

平臺給司機抽成確認成本嗎？