陳海霞 追問

2017-12-29 16:15

老師，您好，我11月份賬上只扣了5900.69，11月份 資產負債表中的應交稅金為284494.45，請問圖片中 的明細代表什么呢，謝謝

陳靜老師 解答

2017-12-29 18:00

你好，你的增值稅在借方是可以抵扣的，各個稅金明細只能根據你每個交稅的明細核對的，不可能相差這么多的。

陳海霞 追問

2017-12-29 18:47

老師，那請問轉出未交增值稅在貸方負數是什么意思呀

陳靜老師 解答

2017-12-29 18:56

你好，相當于本月轉出應交的增值稅，下月上交的。

陳海霞 追問

2017-12-29 19:56

老師，那應交稅金-應交增值稅-進項稅轉出貸方代表什么意思，還有應交稅金-應交增值稅-出口退稅貸方余額代表什么意思呢

陳靜老師 解答

2017-12-30 10:26

你好！進項稅額”是一般納稅人購進貨物或接受應稅勞務，所支付或負擔的增值稅額； 
“應交稅金-應繳增值稅”是企業的負債，在貸方反應，稅法規定“進項稅額”可以抵扣應繳增值稅，所以計入借方； 
當企業存貨發生非常損失時，其已抵扣的進項稅額要沖回，相應的要補繳增值稅，所以“進項稅額轉出”應記入應交增值稅的貸方。