請問老師，民辦非營利組織，從凈資產(chǎn)中提取10%的民辦教育發(fā)展資金，計提、使用以及結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄怎么做？是用預(yù)提費(fèi)用這個科目，還是用非限定性凈資產(chǎn)科目，謝謝！

郭老師

職稱：初級會計師

2023-06-20 16:00

借限定性凈資產(chǎn)
貸專用基金

限定性凈資產(chǎn)
這個有專門的用途。

郭老師解答

2023-06-20 16:01

借業(yè)務(wù)活動成本貸銀行
借專用基金貸限定性凈資產(chǎn)，

借限定性凈資產(chǎn)貸業(yè)務(wù)活動成本

借限定性凈資產(chǎn) 貸專用基金限定性凈資產(chǎn) 這個有專門的用途。

2023-06-20 16:00:31

親愛的同學(xué)。你可以直接在科目設(shè)置增加。關(guān)于快賬的問題，你最好在快賬Q群咨詢如果沒有進(jìn)群，你聯(lián)系客服拉你進(jìn)群

2019-08-19 07:55:03

同學(xué)你好 1.原分錄假設(shè)（假設(shè)之前的會計處理是將限定性收入錯誤地計入了限定性凈資產(chǎn)）：借：收入 - 限定性收入（或其他相關(guān)科目）貸：凈資產(chǎn) - 限定性凈資產(chǎn) 2.調(diào)整分錄：?當(dāng)發(fā)現(xiàn)需要將限定性凈資產(chǎn)調(diào)整為非限定性凈資產(chǎn)時，你需要首先沖銷原錯誤分錄的影響，然后再進(jìn)行正確的會計處理。?沖銷原錯誤分錄：借：凈資產(chǎn) - 限定性凈資產(chǎn)貸：收入 - 限定性收入（或其他相關(guān)科目）（用紅字或負(fù)數(shù)表示）重新計入正確的非限定性凈資產(chǎn)：?如果調(diào)整是由于發(fā)現(xiàn)之前將非限定性收入錯誤地計入了限定性凈資產(chǎn)，或者之前的費(fèi)用項目被重新分類為非限定性，那么應(yīng)做以下分錄：借：凈資產(chǎn) - 非限定性凈資產(chǎn)貸：凈資產(chǎn) - 限定性凈資產(chǎn)（或者直接沖減之前的費(fèi)用科目，如管理費(fèi)用等）或者，如果原分錄是直接計入費(fèi)用科目的，并且現(xiàn)在需要將其從限定性費(fèi)用調(diào)整為非限定性費(fèi)用（比如從管理費(fèi)用 - 限定性管理費(fèi)用調(diào)整到管理費(fèi)用 - 非限定性管理費(fèi)用），則可能需要進(jìn)行以下分錄：借：管理費(fèi)用 - 非限定性管理費(fèi)用（或其他相關(guān)非限定性費(fèi)用科目）貸：管理費(fèi)用 - 限定性管理費(fèi)用（或其他相關(guān)限定性費(fèi)用科目）（用紅字或負(fù)數(shù)表示）同時，將費(fèi)用差額轉(zhuǎn)入非限定性凈資產(chǎn)：借：凈資產(chǎn) - 非限定性凈資產(chǎn) 貸：管理費(fèi)用 - 非限定性管理費(fèi)用（或其他相關(guān)非限定性費(fèi)用科目）（差額部分）

2024-05-21 14:03:41

你好；你們這個費(fèi)用要走管理費(fèi)用去；月末結(jié)轉(zhuǎn)才走非限定去的

2022-02-24 10:29:09

正確的了。。。。。。。。。

2018-06-26 10:44:40

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